Informationen zur konsolidierten Erfolgsrechnung und konsolidierten Bilanz

1 Er­folg Zins­ge­schäft

 

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in CHF 1’000

2014

2013

Ver­än­de­rung 

ab­so­lut

Ver­än­de­rung 

in %

Zins- und Dis­kon­ter­trag

71

73

–2

–2.7

Zins­er­trag aus For­de­run­gen ge­gen­über Ban­ken

12'316

14'212

–1'896

–13.3

Zins­er­trag aus For­de­run­gen ge­gen­über Kun­den

68'529

67'790

739

1.1

Zins­er­trag aus Fi­nanz­in­stru­men­ten, 
be­wer­tet zu fort­ge­führ­ten An­schaf­fungs­kos­ten

15'245

12'189

3'056

25.1

Zins­de­ri­va­te

–15'968

8'539

–24'507

n.a.

Kre­dit­kom­mis­sio­nen mit Zin­s­cha­rak­ter

737

953

–216

–22.7

To­tal Zins­er­trag

80'930

103'756

–22'826

–22.0

Zins­auf­wand aus Ver­pflich­tun­gen ge­gen­über Ban­ken

124

98

26

26.5

Zins­auf­wand aus Ver­pflich­tun­gen ge­gen­über Kun­den

7'343

8'042

–699

–8.7

Zins­auf­wand aus Kas­sen­ob­li­ga­tio­nen

2'458

3'300

–842

–25.5

Zins­auf­wand aus An­lei­hen

5'454

5'443

11

0.2

To­tal Zins­auf­wand

15'379

16'883

–1'504

–8.9

To­tal Er­folg Zins­ge­schäft

65'551

86'873

–21'322

–24.5

2 Er­folg Kom­mis­si­ons- und Dienst­leis­tungs­ge­schäft

 

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in CHF 1’000

2014

2013

Ver­än­de­rung 

ab­so­lut

Ver­än­de­rung in %

Kom­mis­si­ons­er­trag aus dem Kre­dit­ge­schäft

815

803

12

1.5

Ver­mö­gens­ver­wal­tung und An­la­ge­ge­schäft 1

37'800

37'950

–150

–0.4

Cour­ta­ge

39'419

36'186

3'233

8.9

De­pot­ge­büh­ren

14'993

14'840

153

1.0

Fonds­ma­nage­ment

62'808

56'095

6'713

12.0

Treu­hand­kom­mis­sio­nen

560

659

–99

–15.0

Kom­mis­si­ons­er­trag aus üb­ri­gem Dienst­leis­tungs­ge­schäft

17'670

14'115

3'555

25.2

To­tal Er­trag Kom­mis­si­ons- und Dienst­leis­tungs­ge­schäft

174'065

160'648

13'417

8.4

Cour­ta­ge­auf­wand

5'986

4'430

1'556

35.1

Übri­ger Kom­mis­si­ons- und Dienst­leis­tungs­auf­wand

49'661

42'107

7'554

17.9

To­tal Auf­wand Kom­mis­si­ons- und Dienst­leis­tungs­ge­schäft

55'647

46'537

9'110

19.6

To­tal Er­folg Kom­mis­si­ons- und Dienst­leis­tungs­ge­schäft

118'418

114'111

4'307

3.8

  1. 1
    Er­trag Wert­schrif­ten­ver­ar­bei­tung, Ver­mö­gens­ver­wal­tungs­kom­mis­sio­nen, An­la­ge­be­ra­tung, All-in-Fee, Se­cu­ri­ties-Len­ding und -Bor­ro­wing.

3 Er­folg Han­dels­ge­schäft

 

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2014

2013

Ver­än­de­rung 

ab­so­lut

Ver­än­de­rung in %

Wert­schrif­ten­han­del 1

–4'240

–5'382

1'142

n.a.

Zins­er­trag aus Han­dels­be­stän­den

9

29

–20

–69.0

De­vi­sen

28'012

22'547

5'465

24.2

No­ten, Edel­me­tal­le und Übri­ges

1'582

2'317

–735

–31.7

To­tal Er­folg Han­dels­ge­schäft

25'363

19'511

5'852

30.0

  1. 1
    Das Er­geb­nis aus De­ri­va­ten zur Ri­si­ko­mi­ni­mie­rung (aus­ser Zins­de­ri­va­ten) ist in die­ser Po­si­ti­on ent­hal­ten.

4 Er­folg Fi­nanz­an­la­gen

 

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2014

2013

Ver­än­de­rung 

ab­so­lut

Ver­än­de­rung 

in %

Er­folg aus Fi­nanz­in­stru­men­ten, be­wer­tet zum Fair Va­lue

15'995

17'605

–1'610

–9.1

Er­folg aus Fi­nanz­in­stru­men­ten, be­wer­tet zu fort­ge­führ­ten An­schaf­fungs­kos­ten

–3'502

–1'338

–2'164

n.a.

To­tal Er­folg Fi­nanz­an­la­gen

12'493

16'267

–3'774

–23.2

 

 

 

 

 

Er­folg aus Fi­nanz­in­stru­men­ten, be­wer­tet zum Fair Va­lue

 

 

 

 

Er­folg aus Ver­mö­gens­wer­ten FVT­PL

9'261

9'461

–200

–2.1

Zins­er­trag aus Fi­nanz­in­stru­men­ten FVT­PL

4'315

4'591

–276

–6.0

Di­vi­den­den­er­trag aus Fi­nanz­in­stru­men­ten FVT­PL

952

710

242

34.1

Di­vi­den­den­er­trag aus Fi­nanz­in­stru­men­ten FV­TO­CI

1'467

2'843

–1'376

–48.4

da­von aus ver­kauf­ten Fi­nanz­in­stru­men­ten FV­TO­CI

0

0

0

n.a.

Er­folg aus Ver­bind­lich­kei­ten, be­wer­tet zum Fair Va­lue

0

0

0

n.a.

To­tal

15'995

17'605

–1'610

–9.1

 

 

 

 

 

Er­folg aus Fi­nanz­in­stru­men­ten, be­wer­tet zu fort­ge­führ­ten An­schaf­fungs­kos­ten

 

 

 

 

Be­wer­tungs­er­folg aus Fi­nanz­in­stru­men­ten, 
be­wer­tet zu fort­ge­führ­ten An­schaf­fungs­kos­ten

–3'495

–1'715

–1'780

n.a.

Rea­li­sier­ter Er­folg aus Fi­nanz­in­stru­men­ten, 
be­wer­tet zu fort­ge­führ­ten An­schaf­fungs­kos­ten

–7

377

–384

–101.9

To­tal

–3'502

–1'338

–2'164

n.a.

5 Übri­ger Er­folg

 

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2014

2013

Ver­än­de­rung 

ab­so­lut

Ver­än­de­rung 

in %

Lie­gen­schaf­ten­er­folg

194

211

–17

–8.1

Er­folg aus as­so­zi­ier­ten Ge­sell­schaf­ten

24

–3

27

n.a.

Sons­ti­ger üb­ri­ger Er­trag

614

2'425

–1'811

–74.7

To­tal üb­ri­ger Er­folg

832

2'633

–1'801

–68.4

6 Per­so­nal­auf­wand

 

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2014

2013

Ver­än­de­rung 

ab­so­lut

Ver­än­de­rung 

in %

Ge­häl­ter und Löh­ne

94'859

98'237

–3'378

–3.4

Ge­setz­li­che So­zi­al­bei­trä­ge

8'206

8'016

190

2.4

Bei­trä­ge an Vor­sor­ge­ein­rich­tun­gen / leis­tungs­ori­en­tier­te Plä­ne

10'185

11'081

–896

–8.1

Bei­trä­ge an Vor­sor­ge­ein­rich­tun­gen / bei­trags­ori­en­tier­te Plä­ne

1'223

602

621

103.2

Übri­ger Per­so­nal­auf­wand

4'026

4'070

–44

–1.1

To­tal Per­so­nal­auf­wand

118'499

122'006

–3'507

–2.9

7 Sach­auf­wand

 

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2014

2013

Ver­än­de­rung 

ab­so­lut

Ver­än­de­rung 

in %

Raum­auf­wand

7'860

7'736

124

1.6

Ver­si­che­run­gen

858

1'085

–227

–20.9

Ho­no­ra­re

9'138

8'030

1'108

13.8

In­for­ma­ti­ons­be­schaf­fung

5'287

5'801

–514

–8.9

Te­le­kom­mu­ni­ka­ti­on und Ver­sand

1'045

1'021

24

2.4

In­for­ma­tik­sys­te­me

13'195

12'581

614

4.9

Mar­ke­ting und Pu­blic Re­la­ti­ons

3'391

3'634

–243

–6.7

Ka­pi­tal­steu­ern

105

163

–58

–35.6

Übri­ger Sach­auf­wand

5'893

5'919

–26

–0.4

To­tal Sach­auf­wand

46'772

45'970

802

1.7

8 Ab­schrei­bun­gen

 

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in CHF 1’000

An­hang

2014

2013

Ver­än­de­rung 

ab­so­lut

Ver­än­de­rung 

in %

Ab­schrei­bun­gen auf Sach­an­la­gen

22

10'787

10'425

362

3.5

Ab­schrei­bun­gen auf im­ma­te­ri­el­le Ver­mö­gens­wer­te

23

18'561

16'608

1'953

11.8

To­tal Ab­schrei­bun­gen

 

29'348

27'033

2'315

8.6

9 Wert­be­rich­ti­gun­gen, Rück­stel­lun­gen und Ver­lus­te

 

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An­hang

2014

2013

Ver­än­de­rung 

ab­so­lut

Ver­än­de­rung 

in %

Kre­dit­ri­si­ken 1

16

12'069

6'540

5'529

84.5

Rechts- und Pro­zess­ri­si­ken

 

742

3'302

–2'560

–77.5

Übri­ge

 

2'666

512

2'154

n.a.

Auf­lö­sung nicht mehr not­wen­di­ger Wert­be­rich­ti­gun­gen und Rück­stel­lun­gen

 

–8'061

–3'999

–4'062

101.6

To­tal Wert­be­rich­ti­gun­gen, Rück­stel­lun­gen und Ver­lus­te

 

7'416

6'355

1'061

16.7

  1. 1
    Neu­bil­dung in­klu­si­ve Wäh­rungs­ef­fek­ten.

10a Ge­winn­steu­ern

 

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in CHF 1’000

 

 

2014

2013

In­land

 

 

 

 

Lau­fen­de Steu­ern

 

 

1'057

593

La­ten­te Steu­ern 

 

 

–886

867

 

 

 

 

 

Aus­land

 

 

 

 

Lau­fen­de Steu­ern

 

 

1'601

1'145

La­ten­te Steu­ern 

 

 

–1'175

–299

 

 

 

 

 

To­tal lau­fen­de Steu­ern

 

 

2'658

1'738

To­tal la­ten­te Steu­ern

 

 

–2'061

568

To­tal Ge­winn­steu­ern

 

 

597

2'306

Die ef­fek­ti­ven Zah­lun­gen des Kon­zerns für in- und aus­län­di­sche Ge­winn­steu­ern be­tru­gen 2014 CHF 0.7 Mio. (Vor­jahr: CHF 1.8 Mio.).

 

Nach­weis Ge­winn­steu­ern

Sämt­li­che er­war­te­ten Ver­pflich­tun­gen aus Steu­ern auf Er­trä­gen der Be­richts­pe­ri­ode sind im Ab­schluss be­rück­sich­tigt. Sie wer­den nach den in den je­wei­li­gen Län­dern gel­ten­den Steu­er­ge­set­zen be­rech­net. Die la­ten­ten Steu­er­ver­pflich­tun­gen, wel­che aus den un­ter­schied­li­chen Be­wer­tun­gen zwi­schen den steu­er­recht­li­chen Ab­schlüs­sen und den für die Kon­so­li­die­rung mass­ge­ben­den Wer­ten ent­ste­hen, wer­den zu fol­gen­den Steu­er­sät­zen be­rück­sich­tigt:

 

 

 

2014

2013

Liech­ten­stein

 

 

12.5 %

12.5 %

Schweiz

 

 

20.0 %

20.0 %

Lu­xem­burg

 

 

29.2 %

28.8 %

Bri­tish Vir­gin Is­lands

 

 

0.0 %

0.0 %

Sin­ga­pur

 

 

10.0 %

10.0 %

Hong­kong

 

 

16.5 %

16.5 %

Das Er­geb­nis vor Steu­ern so­wie die Un­ter­schie­de zwi­schen dem Steu­er­auf­wand ge­mäss Er­folgs­rech­nung und dem Steu­er­auf­wand auf­grund ei­ner
an­ge­nom­me­nen ta­rif­li­chen Durch­schnitts­be­las­tung von 15 Pro­zent (Vor­jahr: 15 Pro­zent) set­zen sich wie folgt zu­sam­men:

in CHF 1’000

 

 

2014

2013

Er­geb­nis vor Steu­ern 

 

 

 

 

In­land

 

 

14'482

31'890

Aus­land

 

 

6'140

6'141

Ge­winn­steu­er ge­mäss an­ge­nom­me­ner Durch­schnitts­be­las­tung

 

 

3'093

5'705

 

 

 

 

 

Ur­sa­chen für Mehr-/​Min­der­erträ­ge:

 

 

 

 

Dif­fe­renz zwi­schen ef­fek­ti­ven und an­ge­nom­me­nen Steu­er­sät­zen

 

 

–436

–176

Tie­fe­re Steu­er­be­las­tung auf­grund von Ge­set­zes­än­de­run­gen oder Steu­er­ab­kom­men

 

 

–1'663

–3'223

Nut­zung steu­er­li­cher Ver­lust­vor­trä­ge

 

 

–397

0

To­tal Ge­winn­steu­ern

 

 

597

2'306

10b La­ten­te Steu­ern

 

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in CHF 1’000

 

 

2014

2013

La­ten­te Steu­er­for­de­run­gen

 

 

 

 

Lie­gen­schaf­ten und Sach­an­la­gen

 

 

4'140

4'185

Wert­schrif­ten

 

 

12'096

6'737

Übri­ge

 

 

0

397

To­tal la­ten­te Steu­er­for­de­run­gen

 

 

16'236

11'319

 

 

 

 

 

La­ten­te Steu­er­ver­pflich­tun­gen

 

 

 

 

Lie­gen­schaf­ten und Sach­an­la­gen

 

 

3'541

4'468

Fi­nanz­in­stru­men­te

 

 

2'452

2'107

Fi­nanz­in­stru­men­te, di­rekt im Ei­gen­ka­pi­tal ver­rech­net

 

 

219

352

Wert­be­rich­ti­gun­gen für Kre­dit­ri­si­ken

 

 

717

159

Übri­ge Rück­stel­lun­gen

 

 

1'826

2'815

To­tal la­ten­te Steu­er­ver­pflich­tun­gen

 

 

8'755

9'901

 

 

 

 

 

La­ten­te Steu­er­for­de­run­gen

 

 

 

 

Stand am An­fang des Ge­schäfts­jah­res

 

 

11'319

11'903

Di­rekt im Ei­gen­ka­pi­tal ver­rech­net

 

 

3'869

1'123

Steu­er­li­che Ver­lust­vor­trä­ge 1

 

 

0

0

Neu­bil­dung zu­guns­ten Er­folgs­rech­nung

 

 

1'445

397

Auf­lö­sung zu­las­ten Er­folgs­rech­nung

 

 

–397

–2'104

To­tal la­ten­te Steu­er­for­de­run­gen

 

 

16'236

11'319

 

 

 

 

 

La­ten­te Steu­er­ver­pflich­tun­gen

 

 

 

 

Stand am An­fang des Ge­schäfts­jah­res

 

 

9'901

8'401

Er­folgs­neu­tra­le Ver­än­de­rung

 

 

–133

2'639

Neu­bil­dung zu­las­ten Er­folgs­rech­nung

 

 

837

83

Auf­lö­sung zu­guns­ten Er­folgs­rech­nung

 

 

–1'850

–1'222

To­tal la­ten­te Steu­er­ver­pflich­tun­gen

 

 

8'755

9'901

  1. 1
    So­fern die Rea­li­sie­rung von Steu­er­vor­tei­len als wahr­schein­lich gilt, be­steht eine Ak­ti­vie­rungs­pflicht. Eine Ver­rech­nung ist nur mög­lich, wenn die ak­ti­ven und pas­si­ven la­ten­ten Steu­ern ge­gen­über der­sel­ben Steu­er­be­hör­de be­ste­hen.

Die la­ten­ten Steu­ern sind be­grün­det durch tem­po­rä­re Dif­fe­ren­zen auf­grund un­ter­schied­li­cher Be­wer­tun­gen zwi­schen IFRS- und sta­tu­ta­ri­schem 
Ab­schluss.

Ver­fall von nicht ak­ti­vier­ten la­ten­ten Steu­er­for­de­run­gen aus Ver­lust­vor­trä­gen

 

 

 

 

In­ner­halb von 1 Jahr

 

 

287

79

In­ner­halb von 2 bis 4 Jah­ren

 

 

426

551

Nach 4 Jah­ren

 

 

481

488

To­tal

 

 

1'195

1'118

10c Steu­er­for­de­run­gen und -ver­pflich­tun­gen

 

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in CHF 1’000

 

An­hang

31.12.2014

31.12.2013

Steu­er­for­de­run­gen

 

 

 

 

For­de­run­gen aus lau­fen­den Ge­winn­steu­ern

 

 

569

14

La­ten­te Steu­er­for­de­run­gen

 

10b

16'236

11'319

To­tal Steu­er­for­de­run­gen

 

 

16'805

11'333

 

 

 

 

 

Steu­er­ver­pflich­tun­gen

 

 

 

 

Ver­pflich­tun­gen aus lau­fen­den Ge­winn­steu­ern

 

 

2'467

1'780

La­ten­te Steu­er­ver­pflich­tun­gen

 

10b

8'755

9'901

To­tal Steu­er­ver­pflich­tun­gen

 

 

11'222

11'681

11 Kon­zern­ge­winn pro Ak­tie

 

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2014

2013

Kon­zern­ge­winn pro Ak­tie der VP Bank AG, Va­duz

 

 

 

 

Kon­zern­ge­winn (in CHF 1’000) 1

 

 

20'025

38'119

Ge­wich­te­ter Durch­schnitt der In­ha­ber­ak­ti­en

 

 

5'208'774

5'194'234

Ge­wich­te­ter Durch­schnitt der Na­men­ak­ti­en

 

 

5'985'689

5'965'479

To­tal ge­wich­te­ter Durch­schnitt der In­ha­ber­ak­ti­en­an­zahl

 

 

5'807'343

5'790'782

Un­ver­wäs­ser­ter Kon­zern­ge­winn pro In­ha­ber­ak­tie

 

 

3.45

6.58

Un­ver­wäs­ser­ter Kon­zern­ge­winn pro Na­men­ak­tie

 

 

0.34

0.66

 

 

 

 

 

Ver­wäs­ser­ter Kon­zern­ge­winn pro Ak­tie der VP Bank AG, Va­duz

 

 

 

 

Kon­zern­ge­winn (in CHF 1’000) 1

 

 

20'025

38'119

Be­rich­tig­ter Kon­zern­ge­winn (in CHF 1’000)

 

 

20'025

38'119

An­zahl Ak­ti­en zur Be­rech­nung des ver­wäs­ser­ten Kon­zern­ge­winns

 

 

5'807'343

5'790'782

Ver­wäs­ser­ter Kon­zern­ge­winn pro In­ha­ber­ak­tie

 

 

3.45

6.58

Ver­wäs­ser­ter Kon­zern­ge­winn pro Na­men­ak­tie

 

 

0.34

0.66

  1. 1
    Auf Ba­sis des den Ak­tio­nä­ren der VP Bank AG, Va­duz, zu­re­chen­ba­ren Kon­zern­ge­winns.

12 Di­vi­den­de

 

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2014

2013

Ge­neh­mig­te und be­zahl­te Di­vi­den­de der VP Bank AG, Va­duz

 

 

 

Di­vi­den­de (in CHF 1'000) für das Ge­schäfts­jahr 2013 (2012)

 

20'702

14'787

Di­vi­den­de pro In­ha­ber­ak­tie

 

3.50

2.50

Di­vi­den­de pro Na­men­ak­tie

 

0.35

0.25

Pay-Out-Ra­tio (in %)

 

53.2

29.9

 

 

 

 

Vor­ge­schla­ge­ne Di­vi­den­de zur Ge­neh­mi­gung durch die Ge­ne­ral­ver­samm­lung der VP Bank AG, Va­duz (per 31. De­zem­ber nicht als Ver­bind­lich­keit ver­bucht) für den Fall, dass die Ka­pi­tal­er­hö­hung (Aus­ga­be neu­er Ak­ti­en), wel­che an­läss­lich der aus­ser­or­dent­li­chen Ge­ne­ral­ver­samm­lung am 10. April 2015 zur Ab­stim­mung vor­ge­legt wird, be­schlos­sen und durch­ge­führt wird.

Di­vi­den­de (in CHF 1’000) für das Ge­schäfts­jahr 2014

 

19'846

 

Di­vi­den­de pro In­ha­ber­ak­tie

 

3.00

 

Di­vi­den­de pro Na­men­ak­tie

 

0.30

 

Pay-Out-Ra­tio (in %)

 

n.a.

 

 

 

 

 

Vor­ge­schla­ge­ne Di­vi­den­de zur Ge­neh­mi­gung durch die Ge­ne­ral­ver­samm­lung der VP Bank AG, Va­duz (per 31. De­zem­ber nicht als Ver­bind­lich­keit ver­bucht) für den Fall, dass die Ka­pi­tal­er­hö­hung (Aus­ga­be neu­er Ak­ti­en), wel­che an­läss­lich der aus­ser­or­dent­li­chen Ge­ne­ral­ver­samm­lung am 10. April 2015 zur Ab­stim­mung vor­ge­legt wird, ab­ge­lehnt wird.

Di­vi­den­de (in CHF 1’000) für das Ge­schäfts­jahr 2014

 

17'744

 

Di­vi­den­de pro In­ha­ber­ak­tie

 

3.00

 

Di­vi­den­de pro Na­men­ak­tie

 

0.30

 

Pay-Out-Ra­tio (in %)

 

87.0

 

13 Flüs­si­ge Mit­tel

 

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in CHF 1’000

 

 

31.12.2014

31.12.2013

Kas­sa­be­stand

 

 

18'092

14'475

Sicht­gut­ha­ben bei Post­check­äm­tern

 

 

0

22

Sicht­gut­ha­ben bei Na­tio­nal- und Zen­tral­no­ten­ban­ken

 

 

1'908'876

1'362'910

To­tal flüs­si­ge Mit­tel

 

 

1'926'968

1'377'407

14 For­de­run­gen aus Geld­markt­pa­pie­ren

 

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in CHF 1’000

 

 

31.12.2014

31.12.2013

Geld­markt­pa­pie­re (zur Re­fi­nan­zie­rung zu­ge­las­sen)

 

 

22'027

23'227

Übri­ge Geld­markt­pa­pie­re

 

 

0

0

To­tal For­de­run­gen aus Geld­markt­pa­pie­ren

 

 

22'027

23'227

15 For­de­run­gen ge­gen­über Ban­ken und Kun­den

 

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in CHF 1’000

 

An­hang

31.12.2014

31.12.2013

Nach Art des En­ga­ge­ments

 

 

 

 

For­de­run­gen ge­gen­über Ban­ken auf Sicht

 

 

665'472

929'941

For­de­run­gen ge­gen­über Ban­ken auf Zeit

 

 

2'619'747

3'575'081

Wert­be­rich­ti­gun­gen für Kre­dit­ri­si­ken ge­gen­über Ban­ken

 

16

–2'993

–3'008

For­de­run­gen ge­gen­über Ban­ken

 

 

3'282'226

4'502'014

 

 

 

 

 

Hy­po­the­kar­for­de­run­gen

 

 

2'942'709

2'786'843

Übri­ge For­de­run­gen

 

 

1'365'380

1'181'488

Wert­be­rich­ti­gun­gen für Kre­dit­ri­si­ken ge­gen­über Kun­den

 

16

–44'146

–41'655

For­de­run­gen ge­gen­über Kun­den

 

 

4'263'943

3'926'676

To­tal For­de­run­gen ge­gen­über Ban­ken und Kun­den

 

 

7'546'169

8'428'690

 

 

 

 

 

For­de­run­gen ge­gen­über Kun­den nach De­ckungs­ar­ten

 

 

 

 

Hy­po­the­ka­ri­sche De­ckung

 

 

2'888'462

2'722'491

An­de­re De­ckun­gen

 

 

1'188'889

1'052'292

Ohne De­ckung

 

 

230'738

193'548

Sub­to­tal

 

 

4'308'089

3'968'331

Wert­be­rich­ti­gun­gen für Kre­dit­ri­si­ken

 

 

–44'146

–41'655

To­tal For­de­run­gen ge­gen­über Kun­den

 

 

4'263'943

3'926'676

16 Wert­be­rich­ti­gun­gen für Kre­dit­ri­si­ken

 

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in CHF 1’000

 

An­hang

2014

2013

Stand am An­fang des Ge­schäfts­jah­res

 

 

44'663

54'419

Ab­schrei­bun­gen von Aus­lei­hun­gen / zweck­kon­for­me Ver­wen­dung

 

 

–5'042

–13'155

Neu­bil­dung von Wert­be­rich­ti­gun­gen und Rück­stel­lun­gen für Kre­dit­ri­si­ken

 

9

11'856

6'521

Auf­lö­sung von Wert­be­rich­ti­gun­gen und Rück­stel­lun­gen für Kre­dit­ri­si­ken

 

 

–4'551

–3'141

Wäh­rungs­um­rech­nung und üb­ri­ge An­pas­sun­gen

 

9

213

19

Stand am Ende des Ge­schäfts­jah­res

 

 

47'139

44'663

Als Wert­be­rich­ti­gung der For­de­run­gen ge­gen­über Ban­ken

 

 

2'993

3'008

Als Wert­be­rich­ti­gung der For­de­run­gen ge­gen­über Kun­den

 

 

44'146

41'655

To­tal Wert­be­rich­ti­gun­gen für Kre­dit­ri­si­ken

 

 

47'139

44'663

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

in CHF 1’000

Ban­ken

Hy­po­the­kar­for­de­run­gen

Übri­ge 

For­de­run­gen 1

To­tal 

2014

Nach Art des En­ga­ge­ments

 

 

 

 

Stand am An­fang des Ge­schäfts­jah­res 2014

3'008

15'011

26'644

44'663

Ab­schrei­bun­gen von Aus­lei­hun­gen / zweck­kon­for­me Ver­wen­dung

 

–4'574

–468

–5'042

Neu­bil­dung von Wert­be­rich­ti­gun­gen und Rück­stel­lun­gen für Kre­dit­ri­si­ken

1'228

7'377

3'251

11'856

Auf­lö­sung von Wert­be­rich­ti­gun­gen und Rück­stel­lun­gen für Kre­dit­ri­si­ken

–1'244

–1'835

–1'472

–4'551

Wäh­rungs­um­rech­nung und üb­ri­ge An­pas­sun­gen

1

189

23

213

Stand am Ende des Ge­schäfts­jah­res 2014

2'993

16'168

27'978

47'139

 

 

 

 

 

da­von

 

 

 

 

Ein­zel­wert­be­rich­ti­gun­gen

0

10'500

12'294

22'794

Pau­schal­wert­be­rich­ti­gun­gen

2'993

5'668

15'684

24'345

To­tal

2'993

16'168

27'978

47'139

  1. 1
    Die üb­ri­gen For­de­run­gen be­inhal­ten vor al­lem Lom­bard­kre­di­te, Buch­geld­kre­di­te und Blan­ko­kre­di­te.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

in CHF 1’000

Ban­ken

Hy­po­the­kar­for­de­run­gen

Übri­ge 

For­de­run­gen

To­tal 

2013

Nach Art des En­ga­ge­ments

 

 

 

 

Stand am An­fang des Ge­schäfts­jah­res 2013

3'016

12'610

38'793

54'419

Ab­schrei­bun­gen von Aus­lei­hun­gen / zweck­kon­for­me Ver­wen­dung

 

 

–13'155

–13'155

Neu­bil­dung von Wert­be­rich­ti­gun­gen und Rück­stel­lun­gen für Kre­dit­ri­si­ken

493

3'672

2'356

6'521

Auf­lö­sung von Wert­be­rich­ti­gun­gen und Rück­stel­lun­gen für Kre­dit­ri­si­ken

–501

–1'271

–1'369

–3'141

Wäh­rungs­um­rech­nung und üb­ri­ge An­pas­sun­gen

 

 

19

19

Stand am Ende des Ge­schäfts­jah­res 2013

3'008

15'011

26'644

44'663

 

 

 

 

 

da­von

 

 

 

 

Ein­zel­wert­be­rich­ti­gun­gen

0

9'634

12'863

22'497

Pau­schal­wert­be­rich­ti­gun­gen

3'008

5'377

13'781

22'166

To­tal

3'008

15'011

26'644

44'663

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

in CHF 1’000

Ein­zel 2014

Pau­schal 2014

Ein­zel 2013

Pau­schal 2013

Nach Art der Wert­be­rich­ti­gun­gen

 

 

 

 

Stand am An­fang des Ge­schäfts­jah­res

22'497

22'166

32'704

21'715

Ab­schrei­bun­gen von Aus­lei­hun­gen / zweck­kon­for­me Ver­wen­dung

–5'042

 

–13'155

 

Neu­bil­dung von Wert­be­rich­ti­gun­gen und Rück­stel­lun­gen für Kre­dit­ri­si­ken

8'317

3'539

4'778

1'743

Auf­lö­sung von Wert­be­rich­ti­gun­gen und Rück­stel­lun­gen für Kre­dit­ri­si­ken

–3'125

–1'426

–1'849

–1'292

Wäh­rungs­um­rech­nung und üb­ri­ge An­pas­sun­gen

147

66

19

 

Stand am Ende des Ge­schäfts­jah­res

22'794

24'345

22'497

22'166

Bei den Ein­zel­wert­be­rich­ti­gun­gen han­delt es sich um Kre­di­te, wel­che durch den Li­qui­da­ti­ons­er­lös der Si­cher­heit nicht ge­deckt sind, oder um Blan­ko­kre­di­te.

 

Ge­fähr­de­te Aus­lei­hun­gen

Ge­fähr­de­te Aus­lei­hun­gen sind Aus­stän­de von Kun­den und Ban­ken, bei de­nen un­wahr­schein­lich ist, dass der Schuld­ner sei­nen Ver­pflich­tun­gen voll­stän­dig nach­kom­men kann.

in CHF 1’000

 

 

2014

2013

Ge­fähr­de­te Aus­lei­hun­gen 1

 

 

69'798

42'258

Wert­be­rich­ti­gungs­be­trag für Kre­dit­ver­lus­te aus ge­fähr­de­ten Aus­lei­hun­gen

 

 

22'794

22'497

Net­to­for­de­run­gen

 

 

47'004

19'761

Ge­schätz­ter Li­qui­da­ti­ons­wert der ge­fähr­de­ten Aus­lei­hun­gen

 

 

47'004

19'761

Durch­schnitt­li­che ge­fähr­de­te Aus­lei­hun­gen

 

 

56'028

49'508

 

 

 

 

 

Ein­gän­ge aus be­reits ab­ge­schrie­be­nen Aus­lei­hun­gen (üb­ri­ger Er­trag)

 

 

11

38

  1. 1
    Der Zins­er­trag aus ge­fähr­de­ten Aus­lei­hun­gen be­trug 2014 CHF 0.553 Mio. (Vor­jahr: CHF 0.495 Mio.).

Er­trags­lo­se Aus­lei­hun­gen

Eine Aus­lei­hung gilt als über­fäl­lig oder er­trags­los, wenn eine we­sent­li­che, ver­trag­lich ver­ein­bar­te Zah­lung 90 Tage oder län­ger ver­säumt wur­de. 
Sol­che Aus­lei­hun­gen wer­den nicht als ge­fähr­det ein­ge­stuft, so­fern da­von aus­ge­gan­gen wer­den kann, dass sie durch be­ste­hen­de Si­cher­hei­ten noch 
ge­deckt sind.

in CHF 1’000

 

 

2014

2013

Er­trags­lo­se Aus­lei­hun­gen

 

 

12'348

21'502

Wert­be­rich­ti­gungs­be­trag für Kre­dit­ver­lus­te aus er­trags­lo­sen Aus­lei­hun­gen

 

 

2'354

9'378

Net­to­for­de­run­gen

 

 

9'994

12'124

Durch­schnitt­li­che er­trags­lo­se Aus­lei­hun­gen

 

 

16'925

27'665

 

 

 

 

 

Wert­be­rich­ti­gun­gen auf er­trags­lo­se Aus­lei­hun­gen am An­fang des Ge­schäfts­jah­res

 

 

9'378

19'728

Net­to-Zu-/​Ab­nah­me

 

 

–2'080

1'996

Ab­schrei­bun­gen und Ver­äus­se­run­gen / zweck­kon­for­me Ver­wen­dung

 

 

–4'944

–12'346

Wert­be­rich­ti­gun­gen auf er­trags­lo­se Aus­lei­hun­gen am Ende des Ge­schäfts­jah­res

 

2'354

9'378 

 

 

in CHF 1’000

 

 

31.12.2014

31.12.2013

Nach Art des En­ga­ge­ments

 

 

 

 

Ban­ken

 

 

0

0

Hy­po­the­kar­for­de­run­gen

 

 

11'938

20'567

Übri­ge For­de­run­gen

 

 

410

935

Kun­den

 

 

12'348

21'502

To­tal er­trags­lo­se Aus­lei­hun­gen

 

 

12'348

21'502

 

Nach Re­gio­nen (nach Schuld­ner­do­mi­zil)

 

 

 

 

Liech­ten­stein und Schweiz

 

 

11'906

21'211

Übri­ges Eu­ro­pa

 

 

342

33

Nord- und Süd­ame­ri­ka

 

 

10

93

Übri­ge Län­der

 

 

90

165

To­tal er­trags­lo­se Aus­lei­hun­gen

 

 

12'348

21'502

17 Han­dels­be­stän­de

 

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in CHF 1’000

 

31.12.2014

31.12.2013

Schuld­ti­tel, be­wer­tet zum Fair Va­lue

 

 

 

Eid­ge­nos­sen­schaft und öf­fent­lich-recht­li­che Kör­per­schaf­ten in Liech­ten­stein und der Schweiz

 

 

 

an­de­re öf­fent­lich-recht­li­che In­sti­tu­tio­nen

 

0

2'392

bör­sen­no­tiert

 

 

 

nicht bör­sen­no­tiert

 

 

 

ei­ge­ne Kas­sen­ob­li­ga­tio­nen

 

 

 

To­tal

 

0

2'392

 

 

 

 

Be­tei­li­gungs­ti­tel/​Fonds­an­teil­schei­ne, be­wer­tet zum Fair Va­lue

 

 

 

bör­sen­no­tiert

 

 

 

nicht bör­sen­no­tiert

 

 

 

To­tal

 

0

0

Übri­ge

 

189

230

To­tal Han­dels­be­stän­de

 

189

2'622

18 De­ri­va­ti­ve Fi­nanz­in­stru­men­te

 

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31.12.2014

in CHF 1’000

Po­si­ti­ver Wie­der­be­schaf­fungs­wert

Ne­ga­ti­ver Wie­der­be­schaf­fungs­wert

Kon­trakt­vo­lu­men

Zins­in­stru­men­te

 

 

 

Ter­min­kon­trak­te 

 

 

 

Swaps

 

31'433

377'847

Fu­tures

 

 

74'239

Op­tio­nen (OTC)

 

 

 

Op­tio­nen (ex­ch­an­ge tra­ded)

 

 

 

To­tal Zins­in­stru­men­te 31.12.2014

0

31'433

452'086

 

 

 

 

De­vi­sen

 

 

 

Ter­min­kon­trak­te 

3'266

3'240

303'188

Kom­bi­nier­te Zins-/​Wäh­rungs­swaps

51'653

9'497

2'845'589

Fu­tures

 

 

 

Op­tio­nen (OTC)

842

842

99'005

Op­tio­nen (ex­ch­an­ge tra­ded)

 

 

 

To­tal De­vi­sen 31.12.2014

55'761

13'579

3'247'782

 

 

 

 

Be­tei­li­gungs­ti­tel/​In­di­zes

 

 

 

Ter­min­kon­trak­te 

 

 

 

Fu­tures

 

 

10'910

Op­tio­nen (OTC)

 

 

 

Op­tio­nen (ex­ch­an­ge tra­ded)

 

509

17'095

To­tal Be­tei­li­gungs­ti­tel/​In­di­zes 31.12.2014

0

509

28'005

 

 

 

 

 

 

 

 

31.12.2014

in CHF 1’000

Po­si­ti­ver Wie­der­be­schaf­fungs­wert

Ne­ga­ti­ver Wie­der­be­schaf­fungs­wert

Kon­trakt­vo­lu­men

Edel­me­tal­le

 

 

 

Ter­min­kon­trak­te 

 

31

1'131

Fu­tures

 

 

 

Op­tio­nen (OTC)

365

365

29'233

Op­tio­nen (ex­ch­an­ge tra­ded)

 

 

 

To­tal Edel­me­tal­le 31.12.2014

365

396

30'364

 

 

 

 

To­tal de­ri­va­ti­ve Fi­nanz­in­stru­men­te 31.12.2014

56'126

45'917

3'758'237

 

 

31.12.2013

in CHF 1’000

Po­si­ti­ver Wie­der­be­schaf­fungs­wert

Ne­ga­ti­ver Wie­der­be­schaf­fungs­wert

Kon­trakt­vo­lu­men

Zins­in­stru­men­te

 

 

 

Ter­min­kon­trak­te 

 

 

 

Swaps

964

19'104

327'867

Fu­tures

 

 

1'538

Op­tio­nen (OTC)

 

80

20'000

Op­tio­nen (ex­ch­an­ge tra­ded)

 

 

 

To­tal Zins­in­stru­men­te 31.12.2013

964

19'184

349'405

 

 

 

 

De­vi­sen

 

 

 

Ter­min­kon­trak­te 

2'494

3'162

304'652

Kom­bi­nier­te Zins-/​Wäh­rungs­swaps

30'725

28'511

4'437'263

Fu­tures

 

 

 

Op­tio­nen (OTC)

339

339

89'051

Op­tio­nen (ex­ch­an­ge tra­ded)

 

 

 

To­tal De­vi­sen 31.12.2013

33'558

32'012

4'830'966

 

 

 

 

Be­tei­li­gungs­ti­tel/​In­di­zes

 

 

 

Ter­min­kon­trak­te 

 

 

 

Fu­tures

 

 

9'159

Op­tio­nen (OTC)

 

 

 

Op­tio­nen (ex­ch­an­ge tra­ded)

 

328

9'060

To­tal Be­tei­li­gungs­ti­tel/​In­di­zes 31.12.2013

0

328

18'219

 

 

 

 

Edel­me­tal­le

 

 

 

Ter­min­kon­trak­te 

 

 

 

Fu­tures

 

 

 

Op­tio­nen (OTC)

1'216

1'216

33'411

Op­tio­nen (ex­ch­an­ge tra­ded)

 

 

 

To­tal Edel­me­tal­le 31.12.2013

1'216

1'216

33'411

 

 

 

 

To­tal de­ri­va­ti­ve Fi­nanz­in­stru­men­te 31.12.2013

35'738

52'740

5'232'001

Der Fair Va­lue für de­ri­va­ti­ve Fi­nanz­in­stru­men­te ohne Markt­wert wird mit­tels an­er­kann­ter Mo­del­le er­mit­telt. Die­se Be­wer­tungs­mo­del­le be­rück­sich­ti­gen die re­le­van­ten Pa­ra­me­ter wie die Kon­trakt­spe­zi­fi­ka­tio­nen, den Markt­kurs des Ba­sis­wer­tes, die Ren­di­te­kur­ve und die Vo­la­ti­li­tät.

 

19 Fi­nanz­in­stru­men­te, be­wer­tet zum Fair Va­lue

 

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in CHF 1’000

 

31.12.2014

31.12.2013

Schuld­ti­tel

 

 

 

Eid­ge­nos­sen­schaft und öf­fent­lich-recht­li­che Kör­per­schaf­ten in Liech­ten­stein und der Schweiz

 

0

0

öf­fent­lich-recht­li­che In­sti­tu­tio­nen aus­ser­halb Liech­ten­steins und der Schweiz

 

37'951

35'181

bör­sen­no­tiert

 

231'753

216'093

nicht bör­sen­no­tiert

 

21'904

16'629

To­tal

 

291'608

267'903

 

 

 

 

Be­tei­li­gungs­ti­tel/​Fonds­an­teil­schei­ne

 

 

 

bör­sen­no­tiert

 

39'694

60'707

nicht bör­sen­no­tiert

 

39'843

16'321

To­tal

 

79'537

77'028

 

 

 

 

Struk­tu­rier­te Pro­duk­te

 

 

 

bör­sen­no­tiert

 

0

0

nicht bör­sen­no­tiert 1

 

96

1'474

To­tal

 

96

1'474

 

 

 

 

To­tal Fi­nanz­in­stru­men­te, be­wer­tet zum Fair Va­lue

 

371'241

346'405

  1. 1
    Im We­sent­li­chen struk­tu­rier­te Kre­di­tob­li­ga­tio­nen (Credit Lin­ked No­tes und Credit De­fault No­tes).

 

 

 

Der Fair Va­lue der nicht bör­sen­no­tier­ten Fi­nanz­in­stru­men­te wird aus­schliess­lich an­hand von Kurs­no­tie­run­gen von ex­ter­nen Händ­lern oder Preis­mo­del­len fest­ge­legt, die auf Prei­sen und Zins­sät­zen ei­nes über­wach­ba­ren, ak­ti­ven und li­qui­den Mark­tes ba­sie­ren. Das Ma­nage­ment ist über­zeugt, 
dass die auf­grund die­ser Tech­ni­ken er­mit­tel­ten Prei­se den bes­ten zum Zeit­punkt des Ab­schlus­ses be­rech­ne­ten Wert für die Bi­lanz so­wie die da­von 
ab­hän­gi­gen Be­wer­tungs­bu­chun­gen in der Er­folgs­rech­nung dar­stel­len.

20 Fi­nanz­in­stru­men­te, be­wer­tet zu fort­ge­führ­ten An­schaf­fungs­kos­ten

 

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in CHF 1’000

 

31.12.2014

31.12.2013

Schuld­ti­tel

 

 

 

Eid­ge­nos­sen­schaft und öf­fent­lich-recht­li­che Kör­per­schaf­ten in Liech­ten­stein und der Schweiz

 

4'000

0

öf­fent­lich-recht­li­che In­sti­tu­tio­nen aus­ser­halb Liech­ten­steins und der Schweiz

 

393'922

302'786

bör­sen­no­tiert

 

632'214

473'437

nicht bör­sen­no­tiert

 

43'973

0

To­tal

 

1'074'109

776'223

 

 

 

 

To­tal Fi­nanz­in­stru­men­te, be­wer­tet zu fort­ge­führ­ten An­schaf­fungs­kos­ten

 

1'074'109

776'223

21 As­so­zi­ier­te Ge­sell­schaf­ten

 

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in CHF 1’000

 

 

31.12.2014

31.12.2013

Be­stand am An­fang des Ge­schäfts­jah­res

 

 

41

44

An­teil am Ge­winn

 

 

24

5

Wert­min­de­run­gen 

 

 

0

–8

Be­stand am Bi­lanz­stich­tag

 

 

65

41

An­ga­ben zu we­sent­li­chen nach der Equi­ty-Me­tho­de kon­so­li­dier­ten Ge­sell­schaf­ten 

Name

Sitz

Tä­tig­keit

Ak­ti­en­ka­pi­tal

Be­tei­li­gungs­quo­te in %

 

 

 

 

31.12.2014

31.12.2013

VAM Cor­po­ra­te Hol­dings Ltd.

Mau­ri­ti­us

Fonds­pro­mo­ter­ge­sell­schaft

GBP 50‘000

20 

20

Data Info Ser­vices AG

Va­duz

Be­schaf­fung, Han­del und Ver­mitt­lung 

von Gü­tern und Dienst­leis­tun­gen

CHF 50‘000

50

50

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22 Sach­an­la­gen

 

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in CHF 1’000

Bank­ge­bäu­de

An­de­re 

Lie­gen­schaf­ten

Mo­bi­li­ar und Ma­schi­nen

EDV-Sys­te­me

To­tal

An­schaf­fungs­kos­ten 2014

 

 

 

 

 

Stand 01.01.2014

198'815

22'038

20'533

28'542

269'928

Zu­gän­ge

2'201

94

181

3'586

6'062

Ab­gän­ge/​Aus­bu­chun­gen 1

–257

 

–591

–12'690

–13'538

Ver­än­de­rung des Kon­so­li­die­rungs­krei­ses

 

 

 

 

0

Wäh­rungs­um­rech­nung

92

44

61

131

328

Stand 31.12.2014

200'851

22'176

20'184

19'569

262'780

 

 

 

 

 

 

Ku­mu­lier­te Ab­schrei­bun­gen 2014

 

 

 

 

 

Stand 01.01.2014

–107'077

–4'873

–17'518

–23'281

–152'749

Plan­mäs­si­ge Ab­schrei­bun­gen

–5'900

–264

–1'229

–3'394

–10'787

Ab­gän­ge/​Aus­bu­chun­gen 1

257

 

591

12'690

13'538

Ver­än­de­rung des Kon­so­li­die­rungs­krei­ses

 

 

 

 

0

Wäh­rungs­um­rech­nung

 

–34

–40

–91

–165

Stand 31.12.2014

–112'720

–5'171

–18'196

–14'076

–150'163

 

 

 

 

 

 

Net­to-Buch­wer­te 31.12.2014

88'131

17'005

1'988

5'493

112'617

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

in CHF 1’000

Bank­ge­bäu­de

An­de­re 

Lie­gen­schaf­ten

Mo­bi­li­ar und Ma­schi­nen

EDV-Sys­te­me

To­tal

An­schaf­fungs­kos­ten 2013

 

 

 

 

 

Stand 01.01.2013

196'670

21'821

20'427

31'115

270'033

Zu­gän­ge

2'145

217

158

2'727

5'247

Ab­gän­ge/​Aus­bu­chun­gen 1

 

 

–35

–5'265

–5'300

Ver­än­de­rung des Kon­so­li­die­rungs­krei­ses

 

 

–15

–33

–48

Wäh­rungs­um­rech­nung

 

 

–2

–2

–4

Stand 31.12.2013

198'815

22'038

20'533

28'542

269'928

 

 

 

 

 

 

Ku­mu­lier­te Ab­schrei­bun­gen 2013

 

 

 

 

 

Stand 01.01.2013

–101'250

–4'596

–16'200

–25'628

–147'674

Plan­mäs­si­ge Ab­schrei­bun­gen

–5'827

–280

–1'362

–2'956

–10'425

Ab­gän­ge/​Aus­bu­chun­gen 1

 

 

35

5'265

5'300

Ver­än­de­rung des Kon­so­li­die­rungs­krei­ses

 

 

6

33

39

Wäh­rungs­um­rech­nung

 

3

3

5

11

Stand 31.12.2013

–107'077

–4'873

–17'518

–23'281

–152'749

 

 

 

 

 

 

Net­to-Buch­wer­te 31.12.2013

91'738

17'165

3'015

5'261

117'179

  1. 1
    Be­inhal­tet Aus­bu­chun­gen von voll­stän­dig ab­ge­schrie­be­nen Sach­an­la­gen.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Zu­satz­an­ga­ben zu den Sach­an­la­gen, in CHF 1’000

 

 

 

2014

2013

Brand­ver­si­che­rungs­wert der Lie­gen­schaf­ten

 

 

 

182'703

179'024

Brand­ver­si­che­rungs­wert der üb­ri­gen Sach­an­la­gen

 

 

 

38'637

39'275

Fair Va­lue an­de­re Lie­gen­schaf­ten

 

 

 

17'005

17'165

Es be­ste­hen kei­ne Sach­an­la­gen aus Fi­nan­zie­rungs­lea­sing.

23 Good­will und an­de­re im­ma­te­ri­el­le Ver­mö­gens­wer­te

 

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in CHF 1’000

Soft­ware

An­de­re im­ma­te­ri­el­le 

Ver­mö­gens­wer­te

Good­will

To­tal

An­schaf­fungs­kos­ten 2014

 

 

 

 

Stand 01.01.2014

144'067

10'037

46'112

200'216

Zu­gän­ge

3'635

41

 

3'676

Ab­gän­ge/​Aus­bu­chun­gen

–6'000

 

 

–6'000

Wäh­rungs­um­rech­nung

403

 

 

403

Stand 31.12.2014

142'105

10'078

46'112

198'295

 

 

 

 

 

Ku­mu­lier­te Ab­schrei­bun­gen 2014

 

 

 

 

Stand 01.01.2014

–111'526

–167

–35'302

–146'995

Plan­mäs­si­ge Ab­schrei­bun­gen

–16'548

–2'013

 

–18'561

Ab­gän­ge/​Aus­bu­chun­gen

6'000

 

 

6'000

Wäh­rungs­um­rech­nung

–332

 

 

–332

Stand 31.12.2014

–122'406

–2'180

–35'302

–159'888

 

 

 

 

 

Net­to-Buch­wer­te 31.12.2014

19'699

7'898

10'810

38'407

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

in CHF 1’000

Soft­ware

An­de­re im­ma­te­ri­el­le 

Ver­mö­gens­wer­te

Good­will

To­tal

An­schaf­fungs­kos­ten 2013

 

 

 

 

Stand 01.01.2013

140'634

3'041

46'112

189'787

Zu­gän­ge

3'925

10'037

 

13'962

Ab­gän­ge/​Aus­bu­chun­gen

–493

–3'041

 

–3'534

Wäh­rungs­um­rech­nung

1

 

 

1

Stand 31.12.2013

144'067

10'037

46'112

200'216

 

 

 

 

 

Ku­mu­lier­te Ab­schrei­bun­gen 2013

 

 

 

 

Stand 01.01.2013

–95'612

–3'041

–35'302

–133'955

Plan­mäs­si­ge Ab­schrei­bun­gen

–16'441

–167

 

–16'608

Ab­gän­ge/​Aus­bu­chun­gen

493

3'041

 

3'534

Wäh­rungs­um­rech­nung

34

 

 

34

Stand 31.12.2013

–111'526

–167

–35'302

–146'995

 

 

 

 

 

Net­to-Buch­wer­te 31.12.2013

32'541

9'870

10'810

53'221

In der kon­so­li­dier­ten Bi­lanz der VP Bank Grup­pe sind kei­ne an­de­ren im­ma­te­ri­el­len Ver­mö­gens­wer­te mit ei­ner un­be­grenz­ten Nut­zungs­dau­er ak­ti­viert.

 

Wert­be­ein­träch­ti­gungs­prü­fung auf Good­will

Der be­ste­hen­de Good­will von CHF 10.810 Mio. re­sul­tiert aus der Über­nah­me der VP Bank (Lu­xem­bourg) SA im Jahr 2001, wel­che der zah­lungs­mit­tel­ge­ne­rie­ren­den Ein­heit Cli­ent Busi­ness In­ter­na­tio­nal zu­ge­ord­net ist. Die­ser Good­will wird seit dem 1. Ja­nu­ar 2005 nicht mehr ab­ge­schrie­ben, son­dern 
nur noch ei­ner jähr­li­chen Prü­fung auf Wert­min­de­rung un­ter­zo­gen.

Die Er­mitt­lung des er­ziel­ba­ren Be­tra­ges im Rah­men der Prü­fung auf Wert­min­de­rung im Ge­schäfts­jahr 2014 ba­sier­te auf dem Fair Va­lue (Le­vel 3) ab­züg­lich Ver­kaufs­kos­ten. Aus den Bör­sen­kur­sen von schwer­ge­wich­tig im Ver­mö­gens­ver­wal­tungs­ge­schäft tä­ti­gen Un­ter­neh­men so­wie aus den im Rah­men von Un­ter­neh­mens­zu­sam­men­schlüs­sen ent­rich­te­ten Kauf­prei­sen wur­de die je­wei­li­ge Höhe der im­pli­zi­ten Prä­mie (74 Ba­sis­punk­te) für Kun­den­ver­mö­gen be­rech­net und zur Er­mitt­lung des er­ziel­ba­ren Be­tra­ges her­an­ge­zo­gen. Der er­ziel­ba­re Be­trag über­stieg den Buch­wert in ei­nem sol­chen Aus­mass, dass eine Wert­min­de­rung des Good­wills als un­wahr­schein­lich an­ge­se­hen wer­den konn­te. Auf eine zu­sätz­li­che Be­rech­nung des er­ziel­ba­ren Be­tra­ges, ba­sie­rend auf dem Nut­zungs­wert, wur­de da­her ver­zich­tet.

24 Sons­ti­ge Ak­ti­ven

 

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in CHF 1’000

 

 

31.12.2014

31.12.2013

Mehr­wert­steu­er und an­de­re Steu­er­for­de­run­gen

 

 

2'550

1'732

Ak­ti­ve Ab­gren­zung des Vor­sor­ge­auf­wands

 

 

0

0

Übri­ge sons­ti­ge Ak­ti­ven 1

 

 

12'787

11'914

To­tal sons­ti­ge Ak­ti­ven

 

 

15'337

13'646

  1. 1
    Aus­gleichs­kon­ti, Ab­rech­nungs­kon­ti, üb­ri­ge sons­ti­ge Ak­ti­ven.

25 Kas­sen­ob­li­ga­tio­nen

 

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in CHF 1’000 

Fäl­lig­keit

Zins­satz

 0–0.9999 %

Zins­satz

 1–1.9999 %

Zins­satz

 2–2.9999 %

Zins­satz

 3–3.9999 %

To­tal 

2015

30'131

18'813

2'106

872

51'922

2016

31'958

38'785

834

620

72'197

2017

6'713

12'306

5'120

263

24'402

2018

8'917

4'714

2'019

111

15'761

2019

3'416

5'391

1'556

 

10'363

2020

6'715

6'872

853

 

14'440

2021

 

1'428

1'035

 

2'463

2022

 

521

245

 

766

2023

 

629

 

 

629

2024

 

366

 

 

366

To­tal 31.12.2014

87'850

89'825

13'768

1'866

193'309

To­tal 31.12.2013

65'317

160'225

15'880

2'300

243'722

Die durch­schnitt­li­che Ver­zin­sung per 31. De­zem­ber 2014 be­trug 1.32 Pro­zent (Vor­jahr: 1.43 Pro­zent).

26 An­lei­hen, VP Bank AG, Va­duz

 

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in CHF 1’000

 

Aus­ga­be­jahr 

ISIN 

Zins­satz 

in %

Wäh­rung

Fäl­lig­keit

No­mi­nal-

be­trag

 

To­tal 

31.12.2014

To­tal 

31.12.2013

2010

CH0112734469

2.500

CHF

27.05.2016

200'000

 

199'370

198'936

Aus­ge­ge­be­ne Schuld­ti­tel wer­den bei erst­ma­li­ger Er­fas­sung zum Fair Va­lue zu­züg­lich Trans­ak­ti­ons­kos­ten er­fasst. Der Fair Va­lue ent­spricht der er­hal­te­nen Ge­gen­leis­tung. An­schlies­send er­folgt die Bi­lan­zie­rung zu amor­ti­sier­ten Kos­ten. Da­bei wird die Ef­fek­tiv­zins­me­tho­de (2.73 Pro­zent) an­ge­wandt, um die Dif­fe­renz zwi­schen Aus­ga­be­preis und Rück­zah­lungs­be­trag über die Lauf­zeit des Schuld­ti­tels zu amor­ti­sie­ren.

27 Sons­ti­ge Pas­si­ven

 

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in CHF 1’000

 

 

31.12.2014

31.12.2013

Mehr­wert­steu­er und an­de­re Steu­er­ver­pflich­tun­gen

 

 

10'585

9'754

Pas­si­ve Ab­gren­zung des Vor­sor­ge­auf­wands

 

 

64'344

35'044

Übri­ge sons­ti­ge Pas­si­ven 1

 

 

29'248

101'438

To­tal sons­ti­ge Pas­si­ven

 

 

104'177

146'236

  1. 1
    Aus­gleichs­kon­ti, Ab­rech­nungs­kon­ti, üb­ri­ge sons­ti­ge Pas­si­ven.

28 Rück­stel­lun­gen

 

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in CHF 1’000

Aus­fall­ri­si­ken

Rechts- und 

Pro­zess­ri­si­ken

Übri­ge Rück­stel­lun­gen

To­tal 

2014

To­tal 

2013

Bi­lanz­wert am An­fang des Ge­schäfts­jah­res

186

9'465

307

9'958

7'098

Zweck­kon­for­me Ver­wen­dung

 

–406

–80

–486

0

Neu­bil­dung zu­las­ten Er­folgs­rech­nung

208

742

2'240

3'190

3'984

Auf­lö­sung zu­guns­ten Er­folgs­rech­nung

–226

–3'135

–202

–3'563

–886

Um­klas­sie­run­gen

 

–574

574

0

0

Wäh­rungs­um­rech­nung und üb­ri­ge An­pas­sun­gen 

 

31

 

31

–238

Bi­lanz­wert am Ende des Ge­schäfts­jah­res

168

6'123

2'839

9'130

9'958

 

 

 

 

 

 

Fäl­lig­keit der Rück­stel­lun­gen

 

 

 

 

 

• in­ner­halb ei­nes Jah­res

 

 

 

9'130

9'958

• über ein Jahr

 

 

 

0

0

29 Min­der­heits­an­tei­le

 

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in CHF 1’000

 

 

2014

2013

Stand am An­fang des Ge­schäfts­jah­res

 

 

0

17'741

Ab­gän­ge und Di­vi­den­den­zah­lun­gen

 

 

 

–18'309

Wäh­rungs­um­rech­nung

 

 

 

0

Min­der­heits­an­tei­le am Kon­zern­er­geb­nis

 

 

 

568

Stand am Ende des Ge­schäfts­jah­res

 

 

0

0

30 Ak­ti­en­ka­pi­tal

 

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31.12.2014

 31.12.2013

 

An­zahl Ti­tel

No­mi­nal CHF

An­zahl Ti­tel

No­mi­nal CHF

Na­men­ak­ti­en à no­mi­nal CHF 1.00

6'004'167

6'004'167

6'004'167

6'004'167

In­ha­ber­ak­ti­en à no­mi­nal CHF 10.00

5'314'347

53'143'470

5'314'347

53'143'470

To­tal Ak­ti­en­ka­pi­tal

 

59'147'637

 

59'147'637

Sämt­li­che Ak­ti­en sind voll ein­be­zahlt.

31 Ei­ge­ne Ak­ti­en

 

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2014

2013

 

An­zahl Ti­tel

in CHF 1’000

An­zahl Ti­tel

in CHF 1’000

Na­men­ak­ti­en am An­fang des Ge­schäfts­jah­res

30'659

377

45'084

572

Käu­fe 

10'050

76

4'325

30

Ver­käu­fe 

–40'500

–451

–18'750

–225

Be­stand Na­men­ak­ti­en am Bi­lanz­stich­tag

209

2

30'659

377

 

 

 

 

 

In­ha­ber­ak­ti­en am An­fang des Ge­schäfts­jah­res

107'795

25'526

130'207

32'921

Käu­fe 

88'043

7'710

189'396

15'895

Ver­käu­fe 

–84'204

–12'221

–211'808

–23'290

Be­stand In­ha­ber­ak­ti­en am Bi­lanz­stich­tag

111'634

21'015

107'795

25'526

32 Zur Si­che­rung ei­ge­ner Ver­pflich­tun­gen ver­pfän­de­te oder ab­ge­tre­te­ne Ak­ti­ven und Ak­ti­ven un­ter Ei­gen­tums­vor­be­halt

 

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 31.12.2014

 31.12.2013

in CHF 1’000

Markt­wer­te

Ef­fek­ti­ve 

Ver­pflich­tung

Markt­wer­te 

Ef­fek­ti­ve 

Ver­pflich­tung

Wert­schrif­ten

487'588

0

380'720

0

Geld­markt­pa­pie­re

0

0

0

0

Übri­ge

0

0

0

0

To­tal ver­pfän­de­te Ak­ti­ven

487'588

0

380'720

0

Die Ak­ti­ven sind ver­pfän­det für Re­po­li­mi­ten bei Na­tio­nal- und Zen­tral­no­ten­ban­ken, für Bör­sen­kau­tio­nen und zur Si­cher­stel­lung der Ge­schäfts­tä­tig­keit der Aus­lands­or­ga­ni­sa­tio­nen ge­mäss lo­ka­len ge­setz­li­chen Vor­schrif­ten. Ver­pfän­de­te oder ab­ge­tre­te­ne Ak­ti­ven im Rah­men von Dar­le­hens- oder von 
Re­po­ge­schäf­ten sind in der oben ste­hen­den Auf­stel­lung nicht ent­hal­ten. Sie sind in der Ta­bel­le «Dar­le­hens­ge­schäf­te und Pen­si­ons­ge­schäf­te mit Wert­pa­pie­ren» (Anhang 48) aus­ge­wie­sen.

33 Künf­ti­ge Ver­pflich­tun­gen aus Ope­ra­ting Lea­sing

 

Per Ende des Jah­res be­ste­hen ver­schie­de­ne Ope­ra­ting-Lea­sing-Ver­trä­ge für Lie­gen­schaf­ten und üb­ri­ge Sach­an­la­gen, wel­che mehr­heit­lich für die Aus­übung der Ge­schäfts­tä­tig­keit der Bank ge­nutzt wer­den. Die we­sent­li­chen Lea­sing­ver­trä­ge be­inhal­ten Ver­län­ge­rungs­op­tio­nen so­wie Aus­stiegs­klau­seln.

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in CHF 1’000

 

 

31.12.2014

31.12.2013

Rest­lauf­zeit bis 1 Jahr

 

 

6'389

5'966

Rest­lauf­zeit 1 bis 5 Jah­re

 

 

17'164

11'797

Rest­lauf­zeit über 5 Jah­re

 

 

4'800

5'400

To­tal Min­dest­ver­pflich­tun­gen aus Ope­ra­ting Lea­sing

 

 

28'353

23'163

Im Ge­schäfts­auf­wand 2014 sind CHF 6.691 Mio. aus Ope­ra­ting Lea­sing ent­hal­ten (Vor­jahr: CHF 7.489 Mio.).

 

34 Rechtsfälle

Die VP Bank Grup­pe ist im Rah­men des nor­ma­len Ge­schäfts­gan­ges in ver­schie­de­ne recht­li­che Ver­fah­ren in­vol­viert. Sie nimmt für lau­fen­de und dro­hen­de Ver­fah­ren Rück­stel­lun­gen vor, wenn nach Mei­nung der zu­stän­di­gen Spe­zia­lis­ten Zah­lun­gen bzw. Ver­lus­te sei­tens der Grup­pen­ge­sell­- schaf­ten wahr­schein­lich sind und wenn de­ren Be­trag ab­ge­schätzt wer­den kann. Ist ein Mit­tel­ab­fluss nicht wahr­schein­lich oder kann die Höhe der Ver­pflich­tung nicht zu­ver­läs­sig ge­schätzt wer­den, wird eine Even­tual­ver­pflich­tung aus­ge­wie­sen. Alle Rück­stel­lun­gen für Pro­zess­ri­si­ken sind in der Po­si­ti­on «Rück­stel­lun­gen» der Kon­zern­bi­lanz ent­hal­ten (Anhang 28).

35 Bi­lanz nach Wäh­run­gen

 

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in CHF 1’000

CHF

USD

EUR

Übri­ge

To­tal

Ak­ti­ven

 

 

 

 

 

Flüs­si­ge Mit­tel

1'899'701

444

26'205

618

1'926'968

For­de­run­gen aus Geld­markt­pa­pie­ren

 

 

 

22'027

22'027

For­de­run­gen ge­gen­über Ban­ken

484'771

1'079'947

1'249'876

467'632

3'282'226

For­de­run­gen ge­gen­über Kun­den

3'100'030

482'686

581'295

99'932

4'263'943

Han­dels­be­stän­de

 

 

 

189

189

De­ri­va­ti­ve Fi­nanz­in­stru­men­te

54'970

1'156

 

 

56'126

Fi­nanz­in­stru­men­te, be­wer­tet zum Fair Va­lue

209'500

82'261

77'797

1'683

371'241

Fi­nanz­in­stru­men­te, be­wer­tet zu fort­ge­führ­ten 
An­schaf­fungs­kos­ten

291'893

335'641

446'575

 

1'074'109

As­so­zi­ier­te Ge­sell­schaf­ten

65

 

 

 

65

Sach­an­la­gen

111'207

1'375

 

35

112'617

Im­ma­te­ri­el­le Ver­mö­gens­wer­te

37'863

544

 

 

38'407

Steu­er­for­de­run­gen

14

 

555

 

569

La­ten­te Steu­er­for­de­run­gen

16'236

 

 

 

16'236

Rech­nungs­ab­gren­zun­gen

13'662

4'153

6'060

722

24'597

Sons­ti­ge Ak­ti­ven

10'148

136

4'359

694

15'337

To­tal Ak­ti­ven 31.12.2014

6'230'060

1'988'343

2'392'722

593'532

11'204'657

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

in CHF 1’000

CHF

USD

EUR

Übri­ge

To­tal

Pas­si­ven

 

 

 

 

 

Ver­pflich­tun­gen ge­gen­über Ban­ken

168'450

11'163

120'432

4'009

304'054

Ver­pflich­tun­gen ge­gen­über Kun­den in Spar- und An­la­ge­form

858'695

 

406

 

859'101

Übri­ge Ver­pflich­tun­gen ge­gen­über Kun­den

2'239'807

2'885'766

2'184'046

1'277'307

8'586'926

De­ri­va­ti­ve Fi­nanz­in­stru­men­te

39'308

3'971

2'638

 

45'917

Kas­sen­ob­li­ga­tio­nen

169'384

4'398

19'527

 

193'309

An­lei­hen

199'370

 

 

 

199'370

Steu­er­ver­pflich­tun­gen

2'287

 

180

 

2'467

La­ten­te Steu­er­ver­pflich­tun­gen

8'755

 

 

 

8'755

Rech­nungs­ab­gren­zun­gen

19'519

639

2'348

488

22'994

Sons­ti­ge Pas­si­ven

86'079

4'905

9'649

3'544

104'177

Rück­stel­lun­gen

8'832

298

 

 

9'130

To­tal Fremd­ka­pi­tal

3'800'486

2'911'140

2'339'226

1'285'348

10'336'200

To­tal Ei­gen­ka­pi­tal

788'018

79'658

53

728

868'457

To­tal Pas­si­ven 31.12.2014

4'588'504

2'990'798

2'339'279

1'286'076

11'204'657

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

in CHF 1’000

CHF

USD

EUR

Übri­ge

To­tal

Ak­ti­ven

 

 

 

 

 

Flüs­si­ge Mit­tel

1'354'324

602

22'027

454

1'377'407

For­de­run­gen aus Geld­markt­pa­pie­ren

 

 

 

23'227

23'227

For­de­run­gen ge­gen­über Ban­ken

362'849

1'741'311

1'794'197

603'657

4'502'014

For­de­run­gen ge­gen­über Kun­den

2'932'134

407'758

486'007

100'777

3'926'676

Han­dels­be­stän­de

 

 

2'392

230

2'622

De­ri­va­ti­ve Fi­nanz­in­stru­men­te

34'360

1'378

 

 

35'738

Fi­nanz­in­stru­men­te, be­wer­tet zum Fair Va­lue

227'545

51'673

65'577

1'610

346'405

Fi­nanz­in­stru­men­te, be­wer­tet zu fort­ge­führ­ten 
An­schaf­fungs­kos­ten

247'959

233'420

294'844

 

776'223

As­so­zi­ier­te Ge­sell­schaf­ten

41

 

 

 

41

Sach­an­la­gen

116'750

392

 

37

117'179

Im­ma­te­ri­el­le Ver­mö­gens­wer­te

52'248

973

 

 

53'221

Steu­er­for­de­run­gen

14

 

 

 

14

La­ten­te Steu­er­for­de­run­gen

11'319

 

 

 

11'319

Rech­nungs­ab­gren­zun­gen

11'937

3'456

5'152

541

21'086

Sons­ti­ge Ak­ti­ven

10'749

240

2'227

430

13'646

To­tal Ak­ti­ven 31.12.2013

5'362'229

2'441'203

2'672'423

730'963

11'206'818

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

in CHF 1’000

CHF

USD

EUR

Übri­ge

To­tal

Pas­si­ven

 

 

 

 

 

Ver­pflich­tun­gen ge­gen­über Ban­ken

92'316

72'074

25'012

34'772

224'174

Ver­pflich­tun­gen ge­gen­über Kun­den in Spar- und An­la­ge­form

880'115

1

343

 

880'459

Übri­ge Ver­pflich­tun­gen ge­gen­über Kun­den

2'182'597

2'937'181

2'723'391

681'025

8'524'194

De­ri­va­ti­ve Fi­nanz­in­stru­men­te

47'152

2'049

3'539

 

52'740

Kas­sen­ob­li­ga­tio­nen

216'898

1'687

25'137

 

243'722

An­lei­hen

198'936

 

 

 

198'936

Steu­er­ver­pflich­tun­gen

1'645

 

135

 

1'780

La­ten­te Steu­er­ver­pflich­tun­gen

9'901

 

 

 

9'901

Rech­nungs­ab­gren­zun­gen

21'214

723

3'485

553

25'975

Sons­ti­ge Pas­si­ven

56'868

59'984

9'088

20'296

146'236

Rück­stel­lun­gen

9'660

267

31

 

9'958

To­tal Fremd­ka­pi­tal

3'717'302

3'073'966

2'790'161

736'646

10'318'075

To­tal Ei­gen­ka­pi­tal

827'928

59'969

20

826

888'743

To­tal Pas­si­ven 31.12.2013

4'545'230

3'133'935

2'790'181

737'472

11'206'818

36 Fäl­lig­keits­struk­tur

 

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Fäl­lig in­nert

 

 

in CHF 1’000

Auf Sicht 

Künd­bar

1 Jahr

1 bis 5 Jah­re

Über 5 Jah­re

To­tal

Ak­ti­ven

 

 

 

 

 

 

Flüs­si­ge Mit­tel

1'926'968

 

 

 

 

1'926'968

For­de­run­gen aus Geld­markt­pa­pie­ren

 

 

22'027

 

 

22'027

For­de­run­gen ge­gen­über Ban­ken

665'472

 

2'605'358

10'990

406

3'282'226

For­de­run­gen ge­gen­über Kun­den

15'465

445'821

2'037'056

1'362'593

403'008

4'263'943

Han­dels­be­stän­de

189

 

 

 

 

189

De­ri­va­ti­ve Fi­nanz­in­stru­men­te

56'126

 

 

 

 

56'126

Fi­nanz­in­stru­men­te, be­wer­tet zum Fair Va­lue

328'847

 

11'374

7'108

23'912

371'241

Fi­nanz­in­stru­men­te, be­wer­tet zu fort­ge­führ­ten 
An­schaf­fungs­kos­ten

59'499

 

164'945

767'631

82'034

1'074'109

As­so­zi­ier­te Ge­sell­schaf­ten

65

 

 

 

 

65

Sach­an­la­gen 1

 

 

 

 

112'617

112'617

Im­ma­te­ri­el­le Ver­mö­gens­wer­te

 

 

 

 

38'407

38'407

Steu­er­for­de­run­gen

569

 

 

 

 

569

La­ten­te Steu­er­for­de­run­gen

 

 

 

16'236

 

16'236

Rech­nungs­ab­gren­zun­gen

22'928

 

1'464

169

36

24'597

Sons­ti­ge Ak­ti­ven

15'098

239

 

 

 

15'337

To­tal Ak­ti­ven 31.12.2014

3'091'266

446'060

4'842'224

2'164'727

660'420

11'204'657

 

 

 

 

 

 

 

Pas­si­ven

 

 

 

 

 

 

Ver­pflich­tun­gen ge­gen­über Ban­ken

256'853

 

47'201

 

 

304'054

Ver­pflich­tun­gen ge­gen­über Kun­den 
in Spar- und An­la­ge­form

 

859'101

 

 

 

859'101

Übri­ge Ver­pflich­tun­gen ge­gen­über Kun­den

7'401'785

481'402

702'433

1'306

 

8'586'926

De­ri­va­ti­ve Fi­nanz­in­stru­men­te

45'917

 

 

 

 

45'917

Kas­sen­ob­li­ga­tio­nen

 

 

52'922

121'723

18'664

193'309

An­lei­hen

 

 

 

199'370

 

199'370

Steu­er­ver­pflich­tun­gen

2'467

 

 

 

 

2'467

La­ten­te Steu­er­ver­pflich­tun­gen

4'213

 

 

4'542

 

8'755

Rech­nungs­ab­gren­zun­gen

22'689

 

305

 

 

22'994

Sons­ti­ge Pas­si­ven

104'177

 

 

 

 

104'177

Rück­stel­lun­gen

9'130

 

 

 

 

9'130

To­tal Fremd­ka­pi­tal 31.12.2014

7'847'231

1'340'503

802'861

326'941

18'664

10'336'200

  1. 1
    Im­mo­bi­li­siert

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Fäl­lig in­nert

 

 

in CHF 1’000

Auf Sicht 

Künd­bar

1 Jahr

1 bis 5 Jah­re

Über 5 Jah­re

To­tal

Ak­ti­ven

 

 

 

 

 

 

Flüs­si­ge Mit­tel

1'377'407

 

 

 

 

1'377'407

For­de­run­gen aus Geld­markt­pa­pie­ren

 

 

23'227

 

 

23'227

For­de­run­gen ge­gen­über Ban­ken

929'941

 

3'572'073

 

 

4'502'014

For­de­run­gen ge­gen­über Kun­den

19'110

425'428

1'744'932

1'279'761

457'445

3'926'676

Han­dels­be­stän­de

230

 

 

 

2'392

2'622

De­ri­va­ti­ve Fi­nanz­in­stru­men­te

35'738

 

 

 

 

35'738

Fi­nanz­in­stru­men­te, be­wer­tet zum Fair Va­lue

305'461

 

3'035

13'241

24'668

346'405

Fi­nanz­in­stru­men­te, be­wer­tet zu fort­ge­führ­ten 
An­schaf­fungs­kos­ten

 

 

124'666

573'515

78'042

776'223

As­so­zi­ier­te Ge­sell­schaf­ten

41

 

 

 

 

41

Sach­an­la­gen 1

 

 

 

 

117'179

117'179

Im­ma­te­ri­el­le Ver­mö­gens­wer­te

 

 

 

 

53'221

53'221

Steu­er­for­de­run­gen

14

 

 

 

 

14

La­ten­te Steu­er­for­de­run­gen

 

 

 

11'319

 

11'319

Rech­nungs­ab­gren­zun­gen

19'665

 

893

457

71

21'086

Sons­ti­ge Ak­ti­ven

13'406

240

 

 

 

13'646

To­tal Ak­ti­ven 31.12.2013

2'701'013

425'668

5'468'826

1'878'293

733'018

11'206'818

 

 

 

 

 

 

 

Pas­si­ven

 

 

 

 

 

 

Ver­pflich­tun­gen ge­gen­über Ban­ken

169'378

 

54'796

 

 

224'174

Ver­pflich­tun­gen ge­gen­über Kun­den 
in Spar- und An­la­ge­form

 

880'459

 

 

 

880'459

Übri­ge Ver­pflich­tun­gen ge­gen­über Kun­den

7'497'306

183'631

837'981

5'276

 

8'524'194

De­ri­va­ti­ve Fi­nanz­in­stru­men­te

52'740

 

 

 

 

52'740

Kas­sen­ob­li­ga­tio­nen

 

 

99'107

136'809

7'806

243'722

An­lei­hen

 

 

 

198'936

 

198'936

Steu­er­ver­pflich­tun­gen

1'780

 

 

 

 

1'780

La­ten­te Steu­er­ver­pflich­tun­gen

5'388

 

 

4'513

 

9'901

Rech­nungs­ab­gren­zun­gen

25'610

 

355

10

 

25'975

Sons­ti­ge Pas­si­ven

146'236

 

 

 

 

146'236

Rück­stel­lun­gen

9'958

 

 

 

 

9'958

To­tal Fremd­ka­pi­tal 31.12.2013

7'908'396

1'064'090

992'239

345'544

7'806

10'318'075

  1. 1
    Im­mo­bi­li­siert

37 Glie­de­rung der Ak­ti­ven nach Län­dern bzw. Län­der­grup­pen

 

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 31.12.2014

 31.12.2013

 

in CHF 1’000

An­teil in %

in CHF 1’000 

An­teil in %

Liech­ten­stein und Schweiz

6'942'922

62.0

6'316'320

56.4

Übri­ges Eu­ro­pa

3'134'204

28.0

3'949'462

35.2

Nord­ame­ri­ka

313'456

2.7

279'896

2.5

Übri­ge Län­der

814'075

7.3

661'140

5.9

To­tal Ak­ti­ven

11'204'657

100.0

11'206'818

100.0

Die Glie­de­rung er­folgt nach dem Do­mi­zil­prin­zip der Ge­gen­par­tei­en. Die vor al­lem im Lom­bard­kre­dit­be­reich di­ver­si­fi­zier­ten Si­cher­hei­ten blei­ben da­bei un­be­rück­sich­tigt.

38 Fi­nanz­in­stru­men­te

 

Fair Va­lue von Fi­nanz­in­stru­men­ten

Die fol­gen­de Ta­bel­le zeigt die Fair Va­lues von Fi­nanz­in­stru­men­ten, ba­sie­rend auf den nach­fol­gend er­klär­ten Be­wer­tungs­me­tho­den und -an­nah­men. 
Die Ta­bel­le wird ge­zeigt, da in der Kon­zern­rech­nung nicht alle Fi­nanz­in­stru­men­te zum Fair Va­lue aus­ge­wie­sen sind. Der Fair Va­lue ent­spricht dem 
Preis, der bei ei­nem ge­ord­ne­ten Ge­schäfts­vor­fall zum Be­wer­tungs­zeit­punkt zwi­schen Markt­teil­neh­mern im Rah­men ei­ner der­ar­ti­gen Trans­ak­ti­on 
beim Ver­kauf ei­nes Ver­mö­gens­wer­tes er­zielt oder bei der Über­tra­gung ei­ner Schuld ge­zahlt wer­den müss­te.

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in CHF Mio. 

Bi­lanz­wert

31.12.2014 

Fair Va­lue 31.12.2014

Ab­wei­chung

Bi­lanz­wert

31.12.2013 

Fair Va­lue 31.12.2013

Ab­wei­chung

Ak­ti­ven

 

 

 

 

 

 

Flüs­si­ge Mit­tel

1'927

1'927

0

1'377

1'377

0

For­de­run­gen aus Geld­markt­pa­pie­ren

22

22

0

23

23

0

For­de­run­gen ge­gen­über Ban­ken

3'282

3'283

1

4'502

4'502

0

For­de­run­gen ge­gen­über Kun­den

4'264

4'390

126

3'927

4'001

74

Han­dels­be­stän­de

0

0

0

3

3

0

De­ri­va­ti­ve Fi­nanz­in­stru­men­te

56

56

0

36

36

0

Fi­nanz­in­stru­men­te, be­wer­tet zum Fair Va­lue

371

371

0

346

346

0

Fi­nanz­in­stru­men­te, be­wer­tet zu fort­ge­führ­ten An­schaf­fungs­kos­ten

1'074

1'099

25

776

788

12

Sub­to­tal

 

 

152

 

 

86

 

 

 

 

 

 

 

Pas­si­ven

 

 

 

 

 

 

Ver­pflich­tun­gen ge­gen­über Ban­ken

304

304

0

224

224

0

Ver­pflich­tun­gen ge­gen­über Kun­den

9'446

9'436

10

9'405

9'402

3

De­ri­va­ti­ve Fi­nanz­in­stru­men­te

46

46

0

53

53

0

Kas­sen­ob­li­ga­tio­nen

193

198

–5

244

247

–3

An­lei­he

199

207

–8

199

211

–12

Sub­to­tal

 

 

–3

 

 

–12

 

 

 

 

 

 

 

To­tal Ab­wei­chung

 

 

149

 

 

74

Für den Fair Va­lue von Fi­nanz­in­stru­men­ten in der Bi­lanz wer­den die fol­gen­den Be­rech­nungs­me­tho­den an­ge­wandt:

 

Flüs­si­ge Mit­tel, Geld­markt­pa­pie­re

Bei den Bi­lanz­po­si­tio­nen «Flüs­si­ge Mit­tel» und «For­de­run­gen aus Geld­markt­pa­pie­ren», wel­che nicht über ei­nen pu­bli­zier­ten Markt­wert ei­ner an­er­kann­ten Bör­se oder ei­nes re­prä­sen­ta­ti­ven Mark­tes ver­fü­gen, ent­spricht der am Bi­lanz­stich­tag be­zahl­ba­re Be­trag dem Fair Va­lue.

 

For­de­run­gen und Ver­pflich­tun­gen ge­gen­über Ban­ken und Kun­den, Kas­sen­ob­li­ga­tio­nen, An­lei­hen

Der Fair Va­lue der For­de­run­gen und Ver­pflich­tun­gen ge­gen­über Ban­ken, der For­de­run­gen und Ver­pflich­tun­gen ge­gen­über Kun­den (in­klu­si­ve Hypo­the­kar­for­de­run­gen und Ver­pflich­tun­gen ge­gen­über Kun­den in Spar- und An­la­ge­form) so­wie der Kas­sen­ob­li­ga­tio­nen und An­lei­hen mit ei­ner Fäl­lig­keit oder ei­nem Re­fi­nan­zie­rungs­pro­fil wird mit­tels Bar­wert­me­tho­de er­mit­telt (Ab­dis­kon­tie­rung der Geld­flüs­se mit lauf­zeit­ad­äqua­ten Swap­sät­zen). 

Für Pro­duk­te, de­ren Zins­bin­dung bzw. Zah­lungs­strö­me nicht im Vor­aus fest­ste­hen, ge­lan­gen re­pli­zie­ren­de Port­fo­li­os zur An­wen­dung.

 

Han­dels­be­stän­de, als Si­cher­heit ver­pfän­de­te Han­dels­be­stän­de, Fi­nanz­in­stru­men­te, be­wer­tet zum Fair Va­lue

Für die Mehr­heit die­ser Fi­nanz­in­stru­men­te ent­spricht der Fair Va­lue dem Markt­wert. Der Fair Va­lue der nicht bör­sen­no­tier­ten Fi­nanz­in­stru­men­te (ins­be­son­de­re für die struk­tu­rier­ten Kre­di­tob­li­ga­tio­nen) wird aus­schliess­lich an­hand von Kurs­no­tie­run­gen von ex­ter­nen Händ­lern oder Preis­mo­del­len fest­ge­legt, die auf Prei­sen und Zins­sät­zen ei­nes über­wach­ba­ren, ak­ti­ven und li­qui­den Mark­tes ba­sie­ren.

 

De­ri­va­ti­ve Fi­nanz­in­stru­men­te

Bei der Mehr­heit der po­si­ti­ven und ne­ga­ti­ven Wie­der­be­schaf­fungs­wer­te (Anhang 18) ent­spricht der Fair Va­lue dem Markt­wert. Der Fair Va­lue für de­ri­va­ti­ve In­stru­men­te ohne Markt­wert wird mit­tels ein­heit­li­cher Mo­del­le er­mit­telt. Die­se Be­wer­tungs­mo­del­le be­rück­sich­ti­gen die re­le­van­ten Pa­ra­me­ter wie die Kon­trakt­spe­zi­fi­ka­tio­nen, den Markt­kurs des Ba­sis­wer­tes, die Ren­di­te­kur­ve und die Vo­la­ti­li­tät.

 

Be­wer­tungs­me­tho­den von Fi­nanz­in­stru­men­ten

Der Fair Va­lue für no­tier­te Wert­pa­pie­re in den Han­dels­be­stän­den und Fi­nanz­an­la­gen so­wie für bör­sen­ge­han­del­te De­ri­va­te und an­de­re Fi­nanz­in­stru­men­te mit Kurs­no­tie­run­gen aus ei­nem ak­ti­ven Markt wird an­hand der Markt­no­tie­run­gen be­stimmt (Le­vel 1). Be­wer­tungs­me­tho­den oder Mo­del­le wer­den zur Be­stim­mung des Fair Va­lue von Fi­nanz­in­stru­men­ten ver­wen­det, wenn kei­ne di­rek­ten Markt­no­tie­run­gen ver­füg­bar sind. Nach Mög­lich­keit wer­den die zu­grun­de lie­gen­den An­nah­men durch am Bi­lanz­stich­tag be­ob­ach­te­te Markt­prei­se oder an­de­re Markt­no­tie­run­gen ge­stützt (Le­vel 2). 
Für die meis­ten aus­ser­börs­lich ge­han­del­ten De­ri­va­te und nicht bör­sen­no­tier­ten Fi­nanz­in­stru­men­te so­wie an­de­re Ver­mö­gens­wer­te, die nicht in ei­nem ak­ti­ven Markt ge­han­delt wer­den, wird der Fair Va­lue mit Be­wer­tungs­me­tho­den oder -mo­del­len er­mit­telt. Zu den haupt­säch­lich an­ge­wen­de­ten Be­wer­tungs­me­tho­den und -mo­del­len zäh­len bar­wert­ge­stütz­te For­ward-Pri­cing- und Swap­mo­del­le so­wie Op­ti­ons­preis­mo­del­le wie zum Bei­spiel das Black-Scho­les-Mo­dell oder Ab­wand­lun­gen da­von. Die an­hand die­ser Me­tho­den und Mo­del­le be­rech­ne­ten Fair Va­lues sind mass­geb­lich durch die Wahl des Be­wer­tungs­mo­dells und die zu­grun­de lie­gen­den An­nah­men be­ein­flusst, wie zum Bei­spiel die Be­trä­ge und Zeit­fol­ge der künf­ti­gen Cash­flows, die Dis­kont­sät­ze, die Vo­la­ti­li­tä­ten oder die Kre­dit­ri­si­ken. 

So­fern für die Be­stim­mung des Fair Va­lue von Fi­nanz­in­stru­men­ten we­der Markt­no­tie­run­gen noch Be­wer­tungs­me­tho­den noch -mo­del­le ba­sie­rend auf be­ob­acht­ba­ren Markt­da­ten her­an­ge­zo­gen wer­den kön­nen, so wer­den Be­wer­tungs­me­tho­den oder -mo­del­le ver­wen­det, de­nen rea­lis­ti­sche, auf Markt­da­ten ba­sie­ren­de An­nah­men zu­grun­de lie­gen (Le­vel 3). Un­ter Le­vel 3 fal­len im We­sent­li­chen Fonds, für wel­che nicht min­des­tens auf ei­ner vier­tel­jähr­li­chen Ba­sis ein ver­bind­li­cher Net As­set Va­lue pu­bli­ziert wird. Der Fair Va­lue die­ser Po­si­tio­nen wird in der Re­gel mit­tels ex­ter­ner Ex­per­ten­schät­zun­gen in Be­zug auf die Höhe der künf­ti­gen Aus­schüt­tun­gen der Fonds­an­tei­le be­rech­net bzw. ent­spricht den An­schaf­fungs­kos­ten der Wert­pa­pie­re ab­züg­lich all­fäl­li­ger Wert­min­de­run­gen.

Be­wer­tungs­me­tho­den von Fi­nanz­in­stru­men­ten

in CHF Mio. 

zum Fair Va­lue

No­tier­te 

Markt­prei­se,

Le­vel 1

Be­wer­tungs­me­tho­den, 

auf Markt­da­ten 

ba­sie­rend, Le­vel 2

Be­wer­tungs­me­tho­den 

mit auf Markt­da­ten 

ba­sie­ren­den 

An­nah­men, Le­vel 3

To­tal

Ak­ti­ven 31.12.2014

 

 

 

 

Flüs­si­ge Mit­tel

 

1'927

 

1'927

For­de­run­gen aus Geld­markt­pa­pie­ren

22

 

 

22

For­de­run­gen ge­gen­über Ban­ken

 

3'283

 

3'283

For­de­run­gen ge­gen­über Kun­den

 

4'390

 

4'390

Han­dels­be­stän­de

 

 

 

0

De­ri­va­ti­ve Fi­nanz­in­stru­men­te

 

56

 

56

Fi­nanz­in­stru­men­te, be­wer­tet zum Fair Va­lue

309

57

5

371

Fi­nanz­in­stru­men­te, be­wer­tet zu fort­ge­führ­ten An­schaf­fungs­kos­ten

1'099

 

 

1'099

 

 

 

 

 

Pas­si­ven 31.12.2014

 

 

 

 

Ver­pflich­tun­gen ge­gen­über Ban­ken

 

304

 

304

Ver­pflich­tun­gen ge­gen­über Kun­den

 

9'436

 

9'436

De­ri­va­ti­ve Fi­nanz­in­stru­men­te

 

46

 

46

Kas­sen­ob­li­ga­tio­nen

 

198

 

198

An­lei­he

207

 

 

207

Im Ge­schäfts­jahr 2014 wur­den Fi­nanz­in­stru­men­te mit ei­nem Fair Va­lue von CHF 0.0 Mio. (Vor­jahr: CHF 0.0 Mio.) von Le­vel 1 (no­tier­te Markt­prei­se) in Le­vel 2 (Be­wer­tungs­me­tho­de, auf Markt­da­ten ba­sie­rend) so­wie CHF 4.3 Mio. (Vor­jahr: CHF 0.0 Mio.) von Le­vel 2 in Le­vel 3 (Be­wer­tungs­me­tho­de, ba­sie­rend auf rea­lis­ti­schen und auf Markt­da­ten ba­sie­ren­den An­nah­men) um­klas­siert.

Die Um­klas­sie­run­gen wer­den je­weils am Ende der Be­richts­pe­ri­ode bei Ver­än­de­run­gen in der Ver­füg­bar­keit von Markt­prei­sen (Markt­li­qui­di­tät) vor­ge­nom­men.

Ak­ti­ven 31.12.2013

 

 

 

 

Flüs­si­ge Mit­tel

 

1'377

 

1'377

For­de­run­gen aus Geld­markt­pa­pie­ren

23

 

 

23

For­de­run­gen ge­gen­über Ban­ken

 

4'502

 

4'502

For­de­run­gen ge­gen­über Kun­den

 

4'001

 

4'001

Han­dels­be­stän­de

3

 

 

3

De­ri­va­ti­ve Fi­nanz­in­stru­men­te

 

36

 

36

Fi­nanz­in­stru­men­te, be­wer­tet zum Fair Va­lue

312

30

4

346

Fi­nanz­in­stru­men­te, be­wer­tet zu fort­ge­führ­ten An­schaf­fungs­kos­ten

788

 

 

788

 

 

 

 

 

Pas­si­ven 31.12.2013

 

 

 

 

Ver­pflich­tun­gen ge­gen­über Ban­ken

 

224

 

224

Ver­pflich­tun­gen ge­gen­über Kun­den

 

9'402

 

9'402

De­ri­va­ti­ve Fi­nanz­in­stru­men­te

 

53

 

53

Kas­sen­ob­li­ga­tio­nen

 

247

 

247

An­lei­he

211

 

 

211

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Le­vel-3-Fi­nanz­in­stru­men­te

in CHF Mio.

 

 

2014

2013

Bi­lanz

 

 

 

 

Be­stän­de am Jah­res­an­fang

 

 

4.1

5.8

In­ves­ti­tio­nen 

 

 

0.0

0.0

De­ves­ti­tio­nen 

 

 

0.0

0.0

Emis­sio­nen 

 

 

0.0

0.0

Rück­nah­men 

 

 

–2.8

–1.3

In der Er­folgs­rech­nung er­fass­te Ver­lus­te 

 

 

0.0

0.0

Im sons­ti­gen Er­geb­nis er­fass­te Ver­lus­te 

 

 

–1.5

–0.4

In der Er­folgs­rech­nung er­fass­te Ge­win­ne 

 

 

0.0

0.0

Im sons­ti­gen Er­geb­nis er­fass­te Ge­win­ne 

 

 

0.5

0.0

Um­glie­de­rung in Le­vel 3 

 

 

4.3

0.0

Um­glie­de­rung aus Le­vel 3 

 

 

0.0

0.0

Um­rech­nungs­dif­fe­ren­zen 

 

 

0.0

–0.1

To­tal Buch­wert am Bi­lanz­stich­tag 

 

 

4.5

4.1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Le­vel-3-Fi­nanz­in­stru­men­te

in CHF Mio.

 

 

2014

2013

Er­folg auf Be­stän­den per Bi­lanz­stich­tag

 

 

 

 

In der Er­folgs­rech­nung er­fass­te un­rea­li­sier­te Ver­lus­te 

 

 

0.0

0.0

Im sons­ti­gen Er­geb­nis er­fass­te un­rea­li­sier­te Ver­lus­te 

 

 

–1.5

–0.4

In der Er­folgs­rech­nung er­fass­te un­rea­li­sier­te Ge­win­ne 

 

 

0.0

0.0

Im sons­ti­gen Er­geb­nis er­fass­te un­rea­li­sier­te Ge­win­ne 

 

 

0.5

0.0

Die Le­vel-3-Po­si­tio­nen wie­sen so­wohl per 31. De­zem­ber 2014 als auch per 31. De­zem­ber 2013 kei­nen ab­ge­grenz­ten «Day-1 Pro­fit or Loss» (Dif­fe­renz zwi­schen dem Trans­ak­ti­ons­preis und dem am Trans­ak­ti­ons­tag be­rech­ne­ten Fair Va­lue) auf.

 

Sen­si­ti­vi­tät der Fair Va­lues von Le­vel-3-Fi­nanz­in­stru­men­ten:

Ver­än­de­run­gen der Net As­set Va­lues von An­la­ge­fonds füh­ren zu ent­spre­chen­den Ver­än­de­run­gen der Fair Va­lues die­ser Fi­nanz­in­stru­men­te. Eine rea­lis­ti­sche Ver­än­de­rung der Grund­an­nah­men oder Schätz­wer­te hat kei­nen we­sent­li­chen Ein­fluss auf die Er­folgs- und Ge­samt­er­geb­nis­rech­nung so­wie auf das Ei­gen­ka­pi­tal der VP Bank Grup­pe.

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Net­ting Ver­ein­ba­run­gen

Um die Kre­dit­ri­si­ken im Zu­sam­men­hang mit De­ri­vat-, Re­purcha­se- und Re­ver­se-Re­purcha­se- so­wie Se­cu­ri­ties-Len­ding- und -Bor­ro­wing-Ge­schäf­ten zu re­du­zie­ren, schliesst die VP Bank Grup­pe mit ih­ren Ge­gen­par­tei­en Glo­bal­ver­rech­nungs­ver­ein­ba­run­gen oder ähn­li­che Ver­ein­ba­run­gen ab (Net­ting-Ver­ein­ba­run­gen). Dar­un­ter fal­len ISDA Mas­ter Net­ting Agree­ments, Glo­bal Mas­ter Se­cu­ri­ties Len­ding Agree­ments und Glo­bal Mas­ter Repo Agree­ments. Mit Net­ting-Ver­ein­ba­run­gen kann sich die VP Bank Grup­pe ge­gen Ver­lus­te aus even­tu­el­len In­sol­venz­ver­fah­ren oder an­de­ren Um­stän­den schüt­zen, bei de­nen die Ge­gen­par­tei ih­ren Ver­pflich­tun­gen nicht nach­kom­men kann. Für sol­che Fäl­le se­hen Net­ting-Ver­ein­ba­run­gen die so­for­ti­ge Ver­rech­nung bzw. Ab­wick­lung al­ler un­ter die ent­spre­chen­de Ver­ein­ba­rung fal­len­den Fi­nanz­in­stru­men­te vor. Ein An­spruch auf Ver­rech­nung be­steht grund­sätz­lich nur, wenn ein Zah­lungs­ver­zug oder an­de­re Um­stän­de vor­lie­gen, mit de­nen im ge­wöhn­li­chen Ge­schäfts­ver­lauf nicht zu rech­nen ist. Da­mit er­fül­len die un­ter eine Net­ting-Ver­ein­ba­rung fal­len­den Fi­nanz­in­stru­men­te die An­for­de­run­gen an eine bi­lan­zi­el­le Ver­rech­nung nicht, wes­halb die Buch­wer­te der ent­spre­chen­den Fi­nanz­in­stru­men­te in der Bi­lanz nicht ver­rech­net sind.

Net­ting Ver­ein­ba­run­gen

31.12.2014

Bi­lan­zi­el­le Ver­rech­nung

Net­ting-Po­ten­zi­al

 

in CHF 1’000

Be­trag vor 
bi­lan­zi­el­ler 
Ver­rech­nung

Bi­lan­zi­el­le 
Ver­rech­nung

Buch­wert

Fi­nan­zi­el­le 
Ver­pflich­-
tun­gen

Er­hal­te­ne 
Si­cher­-
hei­ten

Ak­ti­ven nach 
Be­rück­sich­ti­gung von Net­ting Po­ten­zi­al 

Fi­nan­zi­el­le Ak­ti­ven

 

 

 

 

 

 

Re­ver­se-Re­purcha­se Ge­schäf­te

 

 

0

 

 

0

Po­si­ti­ve Wie­der­be­schaf­fungs­wer­te

56'126

 

56'126

17'732

 

38'394

Ge­leis­te­te Bar­si­cher­hei­ten aus De­ri­vat­ge­schäf­ten

54'184

 

54'184

16'627

 

37'557

To­tal Ak­ti­ven

110'310

0

110'310

34'359

0

75'951

 

Be­trag vor 
bi­lan­zi­el­ler 
Ver­rech­nung

Bi­lan­zi­el­le 
Ver­rech­nung

Buch­wert

Fi­nan­zi­el­le 
Ak­ti­ven

Ge­leis­te­te 
Si­cher­-
hei­ten

Ver­pflich­tun­gen nach 
Be­rück­sich­ti­gung von Net­ting Po­ten­zi­al 

Fi­nan­zi­el­le Ver­pflich­tun­gen

 

 

 

 

 

 

Re­purcha­se Ge­schäf­te

 

 

 

 

 

0

Ne­ga­ti­ve Wie­der­be­schaf­fungs­wer­te

45'917

 

45'917

34'359

6'373

5'185

Er­hal­te­ne Bar­si­cher­hei­ten aus De­ri­vat­ge­schäf­ten

325

 

325

 

 

325

To­tal Pas­si­ven

46'242

0

46'242

34'359

6'373

5'510

 

 

 

 

 

 

 

31.12.2013

Bi­lan­zi­el­le Ver­rech­nung

Net­ting-Po­ten­zi­al

 

in CHF 1’000

Be­trag vor 
bi­lan­zi­el­ler 
Ver­rech­nung

Bi­lan­zi­el­le 
Ver­rech­nung

Buch­wert

Fi­nan­zi­el­le 
Ver­pflich­-
tun­gen

Er­hal­te­ne 
Si­cher­-
hei­ten

Ak­ti­ven nach 
Be­rück­sich­ti­gung von Net­ting Po­ten­zi­al 

Fi­nan­zi­el­le Ak­ti­ven

 

 

 

 

 

 

Re­ver­se-Re­purcha­se Ge­schäf­te

 335'739 

 

 335'739 

 

 335'739 

0 

Po­si­ti­ve Wie­der­be­schaf­fungs­wer­te

 35'738 

 

 35'738 

 17'416 

 

 18'322 

Ge­leis­te­te Bar­si­cher­hei­ten aus De­ri­vat­ge­schäf­ten

 37'823 

 

 37'823 

 14'342 

 

 23'481 

To­tal Ak­ti­ven

 409'300 

0

 409'300 

 31'758 

 335'739 

 41'803 

 

Be­trag vor 
bi­lan­zi­el­ler 
Ver­rech­nung

Bi­lan­zi­el­le 
Ver­rech­nung

Buch­wert

Fi­nan­zi­el­le 
Ak­ti­ven

Ge­leis­te­te 
 Si­cher­-
hei­ten

Ver­pflich­tun­gen nach 
Be­rück­sich­ti­gung von Net­ting Po­ten­zi­al 

Fi­nan­zi­el­le Ver­pflich­tun­gen

 

 

 

 

 

 

Re­purcha­se Ge­schäf­te

 

 

 

 

 

0

Ne­ga­ti­ve Wie­der­be­schaf­fungs­wer­te

 52'740 

 

 52'740 

 31'758 

 19'170 

 1'812 

Er­hal­te­ne Bar­si­cher­hei­ten aus De­ri­vat­ge­schäf­ten

 

 

 

 

 

0

To­tal Pas­si­ven

 52'740 

0

 52'740 

 31'758 

 19'170 

 1'812 

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39 Kon­so­li­die­rungs­kreis

 

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Ge­sell­schaft

Sitz

Wäh­rung

Ka­pi­tal 
li­be­riert

Kon­zern­be­tei­li­gung

VP Bank AG

Va­duz

CHF

59'147'637

100 %

IFOS In­ter­na­tio­na­le Fonds Ser­vice Ak­ti­en­ge­sell­schaft

Va­duz

CHF

1'000'000

100 %

VP Ver­wal­tung GmbH

Mün­chen

EUR

500'000

100 %

VP Bank (Sin­g­a­po­re) Ltd.

Sin­ga­pur

SGD

67'000'000

100 %

VP Wealth Ma­nage­ment (Hong Kong) Ltd. 

Hong­kong

HKD

5'000'000

100 %

VP Bank (Lu­xem­bourg) SA

Lu­xem­burg

CHF

20'000'000

100 %

die­se hält fol­gen­de Un­ter­be­tei­li­gung:

 

 

 

 

VPB Fi­nan­ce S.A.

Lu­xem­burg

CHF

5'000'000

100 %

VPB Fi­nanz Hol­ding AG

Zü­rich

CHF

20'000'000

100 %

die­se hält fol­gen­de Un­ter­be­tei­li­gung:

 

 

 

 

VP Bank (Schweiz) AG

Zü­rich

CHF

20'000'000

100 %

VP Bank (BVI) Ltd

Tor­to­la

USD

10'000'000

100 %

Aus dem Kon­so­li­die­rungs­kreis aus­ge­schie­de­ne Be­tei­li­gun­gen

kei­ne

As­so­zi­ier­te Ge­sell­schaf­ten 

VAM Cor­po­ra­te Hol­dings Ltd., Mau­ri­ti­us 
Data Info Ser­vices AG, Va­duz

 

Erst­mals voll kon­so­li­dier­te Ge­sell­schaf­ten

kei­ne

 

 

 

Erst­mals nach der Equi­ty-Me­tho­de be­wer­te­te Be­tei­li­gun­gen

kei­ne

 

Na­mens­än­de­run­gen im Be­richts­jahr

Ver­wal­tungs- und Pri­vat-Bank Ak­ti­en­ge­sell­schaft, Va­duz, in VP Bank AG, Va­duz

VP Bank (BVI) Li­mi­ted in VP Bank (BVI) Ltd

40 Ge­schäfts­vor­fäl­le mit na­he­ste­hen­den Un­ter­neh­men und Per­so­nen

 

Zu den na­he­ste­hen­den Un­ter­neh­men und Per­so­nen zäh­len die Mit­glie­der des Ver­wal­tungs­ra­tes und der Grup­pen­lei­tung so­wie de­ren nächs­te An­ge­hö­ri­ge und Un­ter­neh­men, wel­che von die­sen Per­so­nen ent­we­der durch Mehr­heits­be­tei­li­gung oder in­fol­ge ih­rer Rol­le als Ver­wal­tungs­rats­prä­si­dent und/​oder Chief Exe­cu­ti­ve Of­fi­cer in die­sem Un­ter­neh­men kon­trol­liert wer­den.

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in CHF 1’000

 

 

2014

2013

Be­zü­ge der Mit­glie­der des Ver­wal­tungs­ra­tes

 

 

 

 

Kurz­fris­tig fäl­li­ge Leis­tun­gen 1,2

 

 

1'001

1'025

Leis­tun­gen nach Be­en­di­gung des Ar­beits­ver­hält­nis­ses

 

 

 

 

An­de­re lang­fris­ti­ge Leis­tun­gen

 

 

 

 

Leis­tun­gen aus An­lass der Be­en­di­gung des Ar­beits­ver­hält­nis­ses

 

 

 

 

An­teils­ba­sier­te Ver­gü­tun­gen 1,2,3

 

 

306

319

 

 

 

 

 

Be­zü­ge der Mit­glie­der der Grup­pen­lei­tung

 

 

 

 

Kurz­fris­tig fäl­li­ge Leis­tun­gen

 

 

2'615

2'584

Leis­tun­gen nach Be­en­di­gung des Ar­beits­ver­hält­nis­ses

 

 

 

 

An­de­re lang­fris­ti­ge Leis­tun­gen

 

 

 

 

Leis­tun­gen aus An­lass der Be­en­di­gung des Ar­beits­ver­hält­nis­ses

 

 

 

 

An­teils­ba­sier­te Ver­gü­tun­gen 4

 

 

1'561

1'400

  1. 1
    Die So­zi­al­ab­ga­ben und all­fäl­li­ge Mehr­wert­steu­ern auf den Ver­gü­tun­gen an die Ver­wal­tungs­rä­te sind nicht ent­hal­ten.
  2. 2
    Spe­sen­ent­schä­di­gun­gen sind nicht ent­hal­ten.
  3. 3
    Die Ak­ti­en sind grund­sätz­lich frei ver­füg­bar (sie­he An­hang 43 und 44).
  4. 4
    Per­for­mance und Re­stric­ted Sha­res mit ei­nem be­ding­ten An­recht auf den Be­zug von VP Bank In­ha­ber­ak­ti­en.

Im Rah­men von bank­üb­li­chen Ver­mitt­lungs­diens­ten und ein­ge­kauf­ten Be­ra­tungs­dienst­leis­tun­gen ver­gü­tet die VP Bank Grup­pe auch na­he­ste­hen­den
Per­so­nen Ent­schä­di­gun­gen. Die­se ent­spre­chen markt­üb­li­chen Kon­di­tio­nen. Der Ge­samt­be­trag die­ser Ver­gü­tun­gen und Ho­no­ra­re be­trug 2014
CHF 0.481 Mio. (Vor­jahr: CHF 0.327 Mio.).

Der Ver­wal­tungs­rat, die Grup­pen­lei­tung, die­sen na­he­ste­hen­de Per­so­nen (ohne die qua­li­fi­ziert Be­tei­lig­ten) so­wie die Vor­sor­ge­ein­rich­tun­gen hiel­ten am 31. De­zem­ber 2014 99'781 In­ha­ber­ak­ti­en und 179'600 Na­men­ak­ti­en der VP Bank AG, Va­duz (Vor­jahr: 89'627 In­ha­ber­ak­ti­en und 179'600 Na­men­ak­ti­en).

 

Die Aus­lei­hun­gen an na­he­ste­hen­de Un­ter­neh­men und Per­so­nen ent­wi­ckel­ten sich wie folgt (Stich­tags­be­trach­tung):

in CHF 1’000

 

 

2014

2013

Hy­po­the­ken und Kre­di­te am An­fang des Ge­schäfts­jah­res

 

 

9'170

9'481

Zu­gän­ge

 

 

3'820

1'065

Ab­gän­ge

 

 

–4'040

–1'376

Hy­po­the­ken und Kre­di­te am Ende des Ge­schäfts­jah­res

 

 

8'950

9'170

Für die Mit­glie­der des Ver­wal­tungs­ra­tes und der Grup­pen­lei­tung gel­ten grund­sätz­lich die­sel­ben Kon­di­tio­nen wie für alle üb­ri­gen Mit­ar­bei­ten­den. 
Sie ent­spre­chen den Markt­kon­di­tio­nen un­ter Aus­schluss ei­ner Kre­dit­mar­ge. Aus­lei­hun­gen an na­he­ste­hen­de Un­ter­neh­men und Per­so­nen wer­den zu markt­üb­li­chen Kon­di­tio­nen ab­ge­wi­ckelt.

41 Vorsorgeeinrichtungen

Leis­tun­gen nach Be­en­di­gung des Ar­beits­ver­hält­nis­ses

Die Grup­pe un­ter­hält im Fürs­ten­tum Liech­ten­stein und im Aus­land eine An­zahl von Vor­sor­ge­plä­nen für Mit­ar­bei­ten­de, wel­che die ent­spre­chen­den Kri­te­ri­en für die Auf­nah­me er­fül­len. Dazu ge­hö­ren so­wohl leis­tungs- als auch bei­trags­ori­en­tier­te Plä­ne, wel­che die meis­ten der Mit­ar­bei­ten­den der Grup­pe für die Ri­si­ken Tod, In­va­li­di­tät bzw. Pen­sio­nie­rung ver­si­chern. Da­ne­ben be­ste­hen Plä­ne für Dienst­ju­bi­lä­en, die sich als an­de­re lang­fris­ti­ge Leis­tun­gen an Ar­beit­neh­mer qua­li­fi­zie­ren.

Bei­trags­ori­en­tier­te Vor­sor­ge­plä­ne

Die Grup­pe bie­tet den Mit­ar­bei­ten­den, wel­che die ent­spre­chen­den Auf­nah­me­kri­te­ri­en er­fül­len, bei­trags­ori­en­tier­te Plä­ne an. Das Un­ter­neh­men ist ver­pflich­tet, ei­nen vor­ge­ge­be­nen Pro­zent­satz des Jah­res­ge­halts an die Vor­sor­ge­plä­ne zu über­wei­sen. Bei ei­ni­gen die­ser Plä­ne leis­ten auch Ar­beit­neh­mer Bei­trä­ge. Die­se Bei­trä­ge wer­den vom Ar­beit­ge­ber ty­pi­scher­wei­se mo­nat­lich vom Lohn in Ab­zug ge­bracht und eben­falls an den Vor­sor­ge­plan über­wie­sen. Ne­ben der Be­zah­lung der Bei­trä­ge und der Über­wei­sung der Ar­beit­neh­mer­bei­trä­ge gibt es der­zeit kei­ne wei­te­ren Ver­pflich­tun­gen des Ar­beit­ge­bers.

Für das Ge­schäfts­jahr 2014 be­trug der Ar­beit­ge­ber­bei­trag an bei­trags­ori­en­tier­te Plä­ne CHF 1.223 Mio. (Vor­jahr: CHF 0.602 Mio.).

Leis­tungs­ori­en­tier­te Vor­sor­ge­plä­ne

Die Grup­pe fi­nan­ziert leis­tungs­ori­en­tier­te Vor­sor­ge­plä­ne für Mit­ar­bei­ten­de, wel­che die ent­spre­chen­den Auf­nah­me­kri­te­ri­en er­fül­len. Die we­sent­lichs­ten die­ser Plä­ne be­fin­den sich im Fürs­ten­tum Liech­ten­stein und in der Schweiz.

Die Grup­pe un­ter­hält für die Mit­ar­bei­ten­den im Fürs­ten­tum Liech­ten­stein und in der Schweiz meh­re­re Vor­sor­ge­plä­ne mit fest vor­ge­ge­be­nen Auf­nah­me­- ­kri­te­ri­en. Der gröss­te der Plä­ne wird über eine au­to­no­me Stif­tung ge­führt, die rest­li­chen Plä­ne wer­den über Sam­mel­stif­tun­gen von Ver­si­che­rungs­ge­sell­schaf­ten ab­ge­wi­ckelt. Das Ver­mö­gen zur De­ckung der Ver­pflich­tun­gen ist in die­sen Stif­tun­gen aus­ge­son­dert. 

Für die Vor­sor­ge­plä­ne, wel­che über Sam­mel­stif­tun­gen ab­ge­wi­ckelt wer­den, be­ste­hen pa­ri­tä­tisch zu­sam­men­ge­setz­te Vor­sor­ge­kom­mis­sio­nen. 

Der Stif­tungs­rat der au­to­no­men Vor­sor­ge­stif­tung setzt sich eben­falls aus ei­ner glei­chen An­zahl von Ar­beit­neh­mer- und Ar­beit­ge­ber­ver­tre­tern zu­sam­men. Der Stif­tungs­rat ist auf­grund des Ge­set­zes und der Vor­sor­ge­re­gle­men­te ver­pflich­tet, ein­zig im In­ter­es­se der Stif­tung und der De­sti­natä­re (Ak­tiv­ver­si­cher­te und Ren­ten­be­zü­ger) zu han­deln. Der Ar­beit­ge­ber kann so­mit in die­sem Plan nicht sel­ber über die Leis­tun­gen und de­ren Fi­nan­zie­rung be­stim­men, son­dern die Be­schlüs­se wer­den pa­ri­tä­tisch ge­fasst. Der Stif­tungs­rat ist ver­ant­wort­lich für die Fest­le­gung der An­la­ge­stra­te­gie, für die Ände­run­gen der Vor­sor­ge­re­gle­men­te und ins­be­son­de­re auch für die Fest­le­gung der Fi­nan­zie­rung der Vor­sor­ge­leis­tun­gen. 

Die Al­ters­leis­tun­gen in die­sem Plan ba­sie­ren auf ei­nem Spar­gut­ha­ben. Die­sem Spar­gut­ha­ben wer­den die jähr­li­chen Spar­gut­schrif­ten und die Zin­sen (kei­ne ne­ga­ti­ven Zin­sen mög­lich) gut­ge­schrie­ben. Zum Zeit­punkt der Pen­sio­nie­rung hat der Ver­si­cher­te die Wahl zwi­schen ei­ner le­bens­läng­li­chen Ren­te, wel­che eine an­wart­schaft­li­che Ehe­gat­ten­ren­te ein­schliesst, oder ei­nem Ka­pi­tal­be­zug. Ne­ben den Al­ters­leis­tun­gen um­fas­sen die Vor­sor­ge­leis­tun­gen auch In­va­li­den- und Part­ner­ren­ten. Die­se be­rech­nen sich in Pro­zent des ver­si­cher­ten Jah­res­ge­halts. Der Ver­si­cher­te kann zu­dem Ein­käu­fe zur Ver­bes­se­rung sei­ner Vor­sor­ge­si­tua­ti­on bis zum re­gle­men­ta­ri­schen Ma­xi­mum tä­ti­gen.

Beim Aus­tritt wird das Spar­gut­ha­ben an die Vor­sor­ge­ein­rich­tung des neu­en Ar­beit­ge­bers oder an eine Frei­zü­gig­keits­ein­rich­tung über­tra­gen. Die­se Art der Leis­tungs­for­men kann dazu füh­ren, dass sich die Ren­ten­zah­lun­gen zwi­schen den ein­zel­nen Jah­ren er­heb­lich ver­än­dern kön­nen. 

Bei der Fest­le­gung der Leis­tun­gen sind die Min­dest­vor­schrif­ten des Ge­set­zes über die be­trieb­li­che Al­ters­vor­sor­ge (BPVG) und sei­ne Aus­füh­rungs­be­stim­mun­gen zu be­ach­ten. Im BPVG wer­den der min­des­tens zu ver­si­chern­de Lohn und die mi­ni­ma­len Spar­gut­schrif­ten fest­ge­legt. 

Auf­grund der Plan­aus­ge­stal­tung und der ge­setz­li­chen Be­stim­mun­gen des BPVG ist der Ar­beit­ge­ber ver­si­che­rungs­ma­the­ma­ti­schen Ri­si­ken aus­ge­setzt. Die we­sent­lichs­ten sind da­bei das An­la­ge­ri­si­ko, das Zins­ri­si­ko, das In­va­li­di­täts­ri­si­ko und das Ri­si­ko der Lang­le­big­keit. Die Ar­beit­neh­mer- und Ar­beit­ge­ber­bei­trä­ge wer­den von den Stif­tungs­rä­ten fest­ge­legt. Da­bei hat der Ar­beit­ge­ber min­des­tens die Hälf­te der Bei­trä­ge zu tra­gen. Im Fal­le ei­ner Un­ter­de­ckung kön­nen so­wohl vom Ar­beit­ge­ber als auch vom Ar­beit­neh­mer Sa­nie­rungs­bei­trä­ge zur Be­sei­ti­gung der De­ckungs­lü­cke er­ho­ben wer­den. 

Die letz­te ver­si­che­rungs­ma­the­ma­ti­sche Be­wer­tung der Bar­wer­te der leis­tungs­ori­en­tier­ten Ver­pflich­tun­gen und des Dienst­zeit­auf­wan­des wur­den per 31.12.2014 von un­ab­hän­gi­gen Ak­tua­ren ge­mäss der Me­tho­de der lau­fen­den Ein­mal­prä­mie durch­ge­führt. Der bei­zu­le­gen­de Zeit­wert des Plan­ver­mö­gens wur­de per 31.12.2014 ba­sie­rend auf den zum Zeit­punkt der Er­stel­lung des Jah­res­ab­schlus­ses be­kann­ten In­for­ma­tio­nen be­stimmt. 

Die we­sent­li­chen An­nah­men, wel­che den ver­si­che­rungs­ma­the­ma­ti­schen Be­rech­nun­gen zu­grun­de lie­gen, las­sen sich wie folgt zu­sam­men­fas­sen:

 

31.12.2014

31.12.2013

Rech­nungs­zins­satz

1.15 %

2.40 %

Künf­ti­ge Ge­halts­stei­ge­rung

1.00 %

1.50 %

Künf­ti­ge Ren­ten­an­pas­sun­gen 

0.00 %

0.00 %

Le­bens­er­war­tung im Al­ter von 65 in Jah­ren 

 

 

Ge­burts­jahr

1949

1948

• Män­ner

21

21

• Frau­en

24

24

Ge­burts­jahr

1969

1968

• Män­ner

23

23

• Frau­en

26

26

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Die in der Ge­winn- und Ver­lust­rech­nung und im Ei­gen­ka­pi­tal er­fass­ten Be­trä­ge las­sen sich wie folgt zu­sam­men­fas­sen:

Vor­sor­ge­kos­ten

in CHF 1’000

2014

2013

Vor­sor­ge­auf­wand, er­fasst in der Er­folgs­rech­nung

 

 

Dienst­zeit­auf­wand

 

 

• Lau­fen­der Dienst­zeit­auf­wand

9'338

10'434

• Nach­zu­ver­rech­nen­der Dienst­zeit­auf­wand

–70

0

• Plan­ab­gel­tung

0

0

Net­to­zins­auf­wand

661

401

Ver­wal­tungs­kos­ten

256

246

To­tal Vor­sor­ge­auf­wand in der Pe­ri­ode

10'185

11'081

 

 

 

Neu­be­wer­tungs­kom­po­nen­ten, er­fasst in der Ge­samt­er­geb­nis­rech­nung

 

 

Ak­tua­ri­el­le (Ge­win­ne) / Ver­lus­te

 

 

Auf­grund der An­pas­sung von de­mo­gra­phi­schen An­nah­men

0

9'789

Auf­grund der An­pas­sung von wirt­schaft­li­chen An­nah­men 

36'059

–7'784

Er­fah­rungs­ab­wei­chung

1'238

3'084

Er­trag auf dem Plan­ver­mö­gen (ohne Be­trä­ge im Net­to­zins­auf­wand)

–7'240

1'787

To­tal in der Ge­samt­er­geb­nis­rech­nung er­fass­te Auf­wen­dun­gen 

30'057

6'876

To­tal Vor­sor­ge­kos­ten

40'242

17'957

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Die Ent­wick­lung der Vor­sor­ge­ver­pflich­tun­gen und des Vor­sor­ge­ver­mö­gens las­sen sich wie folgt zu­sam­men­fas­sen:

Ent­wick­lung des Bar­wer­tes der leis­tungs­ori­en­tier­ten Ver­pflich­tun­gen

in CHF 1’000

2014

2013

Bar­wert der leis­tungs­ori­en­tier­ten Ver­pflich­tun­gen An­fang Ge­schäfts­jahr

234'141

216'137

Lau­fen­der Dienst­zeit­auf­wand

9'338

10'434

Bei­trä­ge der Ar­beit­neh­mer

4'994

4'961

Zins­auf­wand auf dem Bar­wert der Ver­pflich­tun­gen

5'539

4'255

Ak­tua­ri­el­le (Ge­win­ne) / Ver­lus­te

37'297

5'089

Nach­zu­ver­rech­nen­der Dienst­zeit­auf­wand

–70

0

Plan­ab­gel­tung

0

0

Ren­ten­zah­lun­gen durch Vor­sor­ge­ver­mö­gen

–7'317

–6'735

Be­stand Ende Ge­schäfts­jahr

283'922

234'141

 

 

 

Ent­wick­lung des Vor­sor­ge­ver­mö­gens

 

 

in CHF 1’000

2014

2013

Vor­sor­ge­ver­mö­gen An­fang Ge­schäfts­jahr

199'097

189'550

Bei­trä­ge der Ar­beit­neh­mer

4'994

4'961

Bei­trä­ge des Ar­beit­ge­bers

10'942

8'000

Bei­trä­ge durch Drit­te

0

1'500

Zins­er­trag auf dem Ver­mö­gen

4'878

3'854

Er­trag auf dem Plan­ver­mö­gen (ohne Be­trä­ge im Zins­er­trag)

7'240

–1'787

Ver­mö­gens­über­tra­gun­gen durch Ab­gel­tun­gen

0

0

Ren­ten­zah­lun­gen durch Vor­sor­ge­ver­mö­gen

–7'317

–6'735

Ver­wal­tungs­kos­ten

–256

–246

Be­stand Ende Ge­schäfts­jahr

219'578

199'097

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Die in der Bi­lanz er­fass­te Net­to­po­si­ti­on aus Pen­si­ons­ver­bind­lich­kei­ten lässt sich wie folgt zu­sam­men­fas­sen:

 

 

In der Bi­lanz er­fass­te Net­to­po­si­ti­on aus Pen­si­ons­ver­bind­lich­kei­ten

in CHF 1’000

31.12.2014

31.12.2013

Bar­wert der über ei­nen Fonds fi­nan­zier­ten Vor­sor­ge­ver­pflich­tun­gen

283'922

234'141

Markt­wert des Ver­mö­gens

–219'578

–199'097

Un­ter-/(Ü​ber-)de­ckung

64'344

35'044

Bar­wert der nicht über ei­nen Fonds fi­nan­zier­ten Vor­sor­ge­ver­pflich­tun­gen 

0

0

Nicht er­fass­te Ver­mö­gens­wer­te

0

0

Er­fass­te Pen­si­ons­ver­bind­lich­kei­ten

64'344

35'044

 

 

 

Bei der au­to­no­men Vor­sor­ge­ein­rich­tung er­lässt der Stif­tungs­rat für die An­la­ge des Vor­sor­ge­ver­mö­gens An­la­ge­richt­li­ni­en, wel­che die tak­ti­sche As­set-Al­lo­ka­ti­on und die Bench­marks für den Ver­gleich der Re­sul­ta­te mit ei­nem all­ge­mei­nen An­la­ge­uni­ver­sum ent­hal­ten. Die Ver­mö­gen sind gut di­ver­si­fi­ziert, und es sind zu­dem die ge­setz­li­chen Vor­schrif­ten des BPVG zu be­ach­ten.

Die Ver­mö­gens­an­la­gen der Sam­mel­stif­tun­gen sind in Ver­si­che­rungs­po­li­cen bei den Ver­si­che­run­gen in­ves­tiert. 

Der Stif­tungs­rat prüft lau­fend, ob die ge­wähl­te An­la­ge­stra­te­gie für die Er­fül­lung der Vor­sor­ge­leis­tun­gen an­ge­mes­sen ist und ob das Ri­si­ko­bud­get der de­mo­gra­phi­schen Struk­tur ent­spricht. Die Ein­hal­tung der An­la­ge­richt­li­ni­en und die An­la­ge­re­sul­ta­te der An­la­ge­be­ra­ter wer­den lau­fend ge­prüft.

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Das Vor­sor­ge­ver­mö­gen setzt sich im We­sent­li­chen aus fol­gen­den Wert­schrif­ten­ka­te­go­ri­en zu­sam­men:

in CHF 1’000

31.12.2014

31.12.2013

Ak­ti­en

20'676

23'178

Ob­li­ga­tio­nen

108'544

92'273

Al­ter­na­ti­ve Fi­nanz­an­la­gen

6'229

4'166

Im­mo­bi­li­en

8'917

8'781

Qua­li­fi­zier­te Ver­si­che­rungs­pa­pie­re

45'487

43'344

Flüs­si­ge Mit­tel

29'725

27'355

An­de­re Fi­nanz­an­la­gen

0

0

To­tal

219'578

199'097

Die Vor­sor­ge­ein­rich­tun­gen hal­ten Ak­ti­en der VP Bank AG, Va­duz, mit ei­nem Markt­wert von CHF 1.3 Mio. (Vor­jahr: CHF 1.3 Mio.). Im Jahr 2014 re­sul­tier­te auf dem Ver­mö­gen ein Er­trag von CHF 12.118 Mio. (Vor­jahr: CHF 2.067 Mio.). 

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Die leis­tungs­ori­en­tier­ten Ver­pflich­tun­gen tei­len sich wie folgt auf Ak­tiv­ver­si­cher­te, un­ver­fall­bar Aus­ge­tre­te­ne und Ren­ten­be­zü­ger auf, und es er­gibt sich die fol­gen­de Lauf­zeit der Ver­pflich­tun­gen:

in CHF 1’000

31.12.2014

31.12.2013

Ak­tiv­ver­si­cher­te

215'458

176'593

Ren­ten­be­zü­ger

68'464

57'548

To­tal

283'922

234'141

Die Lauf­zeit der Ver­pflich­tun­gen be­läuft sich auf rund 18 Jah­re (Vor­jahr: 16 Jah­re).

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In der fol­gen­den Ta­bel­le wer­den Sen­si­ti­vi­tä­ten für die wich­tigs­ten Fak­to­ren, wel­che bei der Be­rech­nung des Bar­werts der Vor­sor­ge­ver­pflich­tun­gen ver­wen­det wer­den, dar­ge­stellt:

Ver­än­de­rung des Bar­werts ei­ner leis­tungs­ori­en­tier­ten Ver­pflich­tung

in CHF 1’000

 

31.12.2014

31.12.2013

Ver­än­de­rung

 

0.25 %

–0.25 %

0.25 %

–0.25 %

Rech­nungs­zins­satz

 

–11'154

11'861

–8'371

8'976

Ver­zin­sung der Al­ters­gut­ha­ben

 

2'559

–2'569

2'092

–2'041

Lohn­ent­wick­lung

 

1'053

–1'063

814

–806

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42 Wich­tigs­te Fremd­wäh­rungs­um­rech­nungs­kur­se

 

Für die wich­tigs­ten Wäh­run­gen gal­ten nach­ste­hen­de Um­rech­nungs­kur­se:

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Jah­res­end­kur­se

Jah­res­durch­schnitts­kur­se

 

 

31.12.2014

31.12.2013

2014

2013

USD/​CHF

 

0.9937

0.8894

0.91493

0.92679

EUR/​CHF

 

1.2024

1.2255

1.21464

1.23077

SGD/​CHF

 

0.7499

0.7044

0.72218

0.74065

HKD/​CHF

 

0.1281

0.1147

0.11798

0.11948

GBP/​CHF

 

1.5493

1.4730

1.50678

1.44933

43 Mitarbeiterbeteiligungsplan

Der Be­tei­li­gungs­plan sieht vor, dass die Mit­ar­bei­ten­den jähr­lich eine be­stimm­te An­zahl In­ha­ber­ak­ti­en der VP Bank AG, Va­duz, zu ei­nem Vor­zugs­preis mit ei­ner zeit­li­chen Ver­kaufs­be­schrän­kung von drei Jah­ren be­zie­hen kön­nen. Nach Ab­lauf der Ver­kaufs­be­schrän­kung bzw. zum Zeit­punkt des Aus­tritts aus der VP Bank Grup­pe wer­den die ent­spre­chen­den Ak­ti­en frei ver­füg­bar. Da die Mit­ar­bei­ten­den da­mit letzt­lich die Mög­lich­keit ha­ben, die Ak­ti­en je­der­zeit und voll­um­fäng­lich zu be­zie­hen, wird der mit den Mit­ar­bei­ter­be­tei­li­gungs­plä­nen ver­bun­de­ne Auf­wand je­weils voll­um­fäng­lich zum Zeit­punkt der Zu­tei­lung er­fasst. Die An­zahl der zu be­zie­hen­den In­ha­ber­ak­ti­en rich­tet sich pro­por­tio­nal zur Höhe des Jah­res­fix­ge­hal­tes, wo­bei Fix­lohn­an­tei­le über CHF 120'000 und va­ria­ble Lohn­be­stand­tei­le nicht be­rück­sich­tigt wer­den. 

Der Kauf­preis wird jähr­lich fest­ge­legt ge­mäss Stich­tags­wert der In­ha­ber­ak­tie an der SIX Swiss Ex­ch­an­ge AG (je­weils ex-Di­vi­den­de). Die auf die­se Wei­se ab­ge­ge­be­nen Ak­ti­en stam­men ent­we­der aus Be­stän­den der VP Bank Grup­pe oder wer­den ei­gens zu die­sem Zweck über die Bör­se ge­kauft. Mit den da­durch ent­ste­hen­den Auf­wen­dun­gen wer­den die Per­so­nal­kos­ten di­rekt be­las­tet.

Ins­ge­samt wur­den im Jahr 2014 11'872 Ak­ti­en (Vor­jahr: 10'324 Ak­ti­en) zu ei­nem Vor­zugs­preis be­zo­gen. Der Auf­wand für die­se Ak­ti­en­ab­ga­be be­trug 2014 CHF 0.5 Mio. (Vor­jahr: CHF 0.7 Mio.).

Für den Ver­wal­tungs­rat be­steht kein Be­tei­li­gungs­plan. Sei­ne Mit­glie­der er­hal­ten je­doch ei­nen Teil ih­rer Ver­gü­tun­gen/​Boni in Form von Ak­ti­en, wel­che grund­sätz­lich frei ver­füg­bar sind (Anhang 40). Für die Grup­pen­lei­tung und wei­te­re Füh­rungs­kräf­te be­steht ein Ma­nage­ment­be­tei­li­gungs­plan (Anhang 44). Die VP Bank hat für den Ver­wal­tungs­rat, die Grup­pen­lei­tung so­wie aus­ge­wähl­te Füh­rungs­kräf­te und Mit­ar­bei­ten­de Sperr­fris­ten de­fi­niert, in de­nen der Han­del mit VP Bank Ak­ti­en un­ter­sagt ist.

44 Ma­nage­ment­be­tei­li­gungs­plan

 

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Für die Ge­schäfts­lei­tung und die zwei­te Füh­rungs­stu­fe be­steht ein lang­fris­ti­ges und wert­ori­en­tier­tes Ent­löh­nungs­mo­dell. De­tails dazu fin­den sich im Ge­schäfts­be­richt Teil «Cor­po­ra­te Go­ver­nan­ce und Ver­gü­tungs­be­richt» un­ter Punkt 5.1.2.

 

 

 

 

Ma­nage­ment­be­tei­li­gung (LTI)

 

 

 

An­zahl

2014

2013

Ver­än­de­rung 
in %

Be­stand An­rech­te am Jah­res­an­fang

78'328

36'416

115.1

Neue An­rech­te

40'896

61'606

–33.6

Ver­än­de­rung An­rech­te durch Zu­tei­lung

–29'427

–21'764

35.2

Ver­än­de­rung An­rech­te durch Ver­fall

–5'314

–26'039

–79.6

Ver­än­de­rung An­rech­te in­fol­ge Fak­tor­än­de­run­gen

–11'785

28'109

–141.9

Be­stand kal­ku­lier­te An­rech­te am Jah­res­en­de

72'698

78'328

–7.2

 

 

 

 

in CHF 1’000

2014

2013

Ver­än­de­rung 
in %

Über Ves­ting-Pe­ri­ode er­fass­ter Per­so­nal­auf­wand für zu­ge­teil­te Ma­nage­ment­be­tei­li­gung

3'120

3'611

–13.6

Fair Va­lue der Ma­nage­ment­be­tei­li­gung am Zu­tei­lungs­tag

3'173

1'634

94.1

 

 

 

 

Per­so­nal­auf­wand für Ma­nage­ment­be­tei­li­gung (LTI) im Be­richts­jahr

2'085

5'573

–62.6

Ab­gren­zung Ma­nage­ment­be­tei­li­gung (LTI) im Ei­gen­ka­pi­tal zum Jah­res­en­de

5'941

6'976

–14.8

45 Aufgegebene Geschäftstätigkeiten

Der Ver­wal­tungs­rat der VP Bank Grup­pe hat im Som­mer 2012 ent­schie­den, sich stra­te­gisch auf das mitt­le­re Pri­va­te-Ban­king-Seg­ment so­wie auf das In­ter­me­di­är­ge­schäft zu fo­kus­sie­ren. Die Markt­be­ar­bei­tung, der ge­sam­te Ver­trieb und sämt­li­che un­ter­stüt­zen­den Ein­hei­ten wer­den auf die Ziel­kun­den in den de­fi­nier­ten Märk­ten in Eu­ro­pa und Asi­en aus­ge­rich­tet. Das pri­mä­re Ziel ist es, als Grup­pe pro­fi­ta­bel zu wach­sen. Märk­te, Kun­den­seg­men­te so­wie Pro­duk­te und Leis­tun­gen der VP Bank Grup­pe wer­den da­bei lau­fend ei­ner ge­nau­en Ana­ly­se un­ter­zo­gen.

Im Zuge der stra­te­gi­schen Aus­rich­tung hat der Ver­wal­tungs­rat be­schlos­sen, sich von den ei­ge­nen Treu­hand­ge­sell­schaf­ten zu tren­nen. Die Toch­ter­ge­sell­schaft IGT In­ter­ges­ti­ons Trust reg. in Va­duz wur­de im Rah­men ei­nes Ma­nage­ment-Buy-outs aus der VP Bank Grup­pe aus­ge­löst; sämt­li­che Mit­ar­bei­ten­de wur­den von der be­ste­hen­den Ge­sell­schaft über­nom­men.

Die VP Bank Grup­pe be­rei­nig­te eben­falls die Struk­tu­ren ih­rer Dach­hol­ding VP Bank and Trust Com­pa­ny (BVI) Li­mi­ted in Tor­to­la auf den Bri­tish Vir­gin Is­lands, wel­che ein Joint Ven­ture mit dem liech­ten­stei­ni­schen All­ge­mei­nen Treu­un­ter­neh­men (ATU), Va­duz, war. Die VP Bank Grup­pe hat die VP Bank (BVI) Ltd voll­stän­dig über­nom­men und die üb­ri­gen Be­tei­li­gun­gen an das ATU, Va­duz, über­ge­ben.

in CHF 1’000

2014

2013 1

Ver­än­de­rung ab­so­lut

Ver­än­de­rung 
in %

Zins­er­trag

 

1

–1

–100.0

Zins­auf­wand

 

55

–55

–100.0

To­tal Er­folg aus dem Zins­ge­schäft

0

–54

54

–100.0

Kom­mis­si­ons­er­trag

 

6'014

–6'014

–100.0

Kom­mis­si­ons­auf­wand

 

591

–591

–100.0

To­tal Er­folg Kom­mis­si­ons- und Dienst­leis­tungs­ge­schäft

0

5'423

–5'423

–100.0

Er­folg Han­dels­ge­schäft

 

–1

1

–100.0

Er­folg Fi­nanz­an­la­gen

 

–1

1

–100.0

Übri­ger Er­folg

 

180

–180

–100.0

Brut­to­er­folg

0

5'547

–5'547

–100.0

Per­so­nal­auf­wand

 

2'084

–2'084

–100.0

Sach­auf­wand

 

943

–943

–100.0

Ge­schäfts­auf­wand

0

3'027

–3'027

–100.0

Brut­to­ge­winn

0

2'520

–2'520

–100.0

Ab­schrei­bun­gen

 

1

–1

–100.0

Wert­be­rich­ti­gun­gen, Rück­stel­lun­gen und Ver­lus­te

 

2

–2

–100.0

Ge­winn/​Ver­lust vor Steu­ern aus auf­ge­ge­be­nen Ge­schäfts­tä­tig­kei­ten

0

2'517

–2'517

–100.0

Ge­winn­steu­ern

 

150

–150

–100.0

Kon­zern­ge­winn/-​ver­lust aus auf­ge­ge­be­nen Ge­schäfts­tä­tig­kei­ten

0

2'367

–2'367

–100.0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

in CHF 1’000

2014

2013 1

Ver­än­de­rung ab­so­lut

Ver­än­de­rung 
in %

zu­zu­schrei­ben auf:

 

 

 

 

Ak­tio­nä­re der VP Bank AG, Va­duz

0

1'799

–1'799

–100.0

Min­der­hei­ten

 

568

–568

–100.0

 

 

 

 

 

Er­folg aus Ver­kauf auf­ge­ge­be­ner Ge­schäfts­be­rei­che

 

595

–595

–100.0

To­tal Kon­zern­ge­winn aus auf­ge­ge­be­nen Ge­schäfts­tä­tig­kei­ten

0

2'962

–2'962

–100.0

  1. 1
    Das Er­geb­nis aus der lau­fen­den Ge­schäfts­tä­tig­keit auf­ge­ge­be­ner Ge­schäfts­be­rei­che stellt für das Ge­schäfts­jahr 2013 das Er­geb­nis für den Zeit­raum vom 1. Ja­nu­ar bis 22. Au­gust 2013 dar. 
    Im Ge­gen­zug wur­den die Min­der­hei­ten an der VP Bank (BVI) Ltd, Tor­to­la, ge­kauft (An­hang 46).

 

 

 

 

 

in CHF 1’000

 

 

2014

2013

Ge­winn pro Ak­tie in CHF

 

 

 

 

Un­ver­wäs­ser­ter Kon­zern­ge­winn pro In­ha­ber­ak­tie aus auf­ge­ge­be­ner Ge­schäfts­tä­tig­keit

 

0.00

0.41

Un­ver­wäs­ser­ter Kon­zern­ge­winn pro Na­men­ak­tie aus auf­ge­ge­be­ner Ge­schäfts­tä­tig­keit

 

0.00

0.04

Ver­wäs­ser­ter Kon­zern­ge­winn pro In­ha­ber­ak­tie aus auf­ge­ge­be­ner Ge­schäfts­tä­tig­keit

 

0.00

0.41

Ver­wäs­ser­ter Kon­zern­ge­winn pro Na­men­ak­tie aus auf­ge­ge­be­ner Ge­schäfts­tä­tig­keit

 

0.00

0.04

 

 

 

 

 

Net­to­geld­flüs­se aus auf­ge­ge­be­nen Ge­schäfts­tä­tig­kei­ten

 

 

 

 

Net­to-Geld­fluss aus ope­ra­ti­ver Ge­schäfts­tä­tig­keit

 

 

0

2'636

Net­to-Geld­fluss aus In­ves­ti­ti­ons­tä­tig­keit

 

 

0

0

Net­to-Geld­fluss aus Fi­nan­zie­rungs­tä­tig­keit

 

 

0

-64

Net­to-Ab­nah­me des Zah­lungs­mit­tel­be­stan­des

 

 

0

2'572

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46 We­sent­li­che Ände­run­gen an Min­der­heits­an­tei­len

 

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VP Bank (BVI) Ltd, Tor­to­la

 

Da­tum der Ak­qui­si­ti­on

22.08.2013

Ak­qui­rier­te Min­der­heits­an­tei­le

40 %

Be­tei­li­gung nach der Ak­qui­si­ti­on

100 %

Zah­lung für die Min­der­heits­an­tei­le (in CHF 1’000) 1

15'300

Buch­wert der Min­der­heits­an­tei­le (in CHF 1'000)

17'646

Ka­pi­tal­über­schuss (in CHF 1'000) 2

2'346

  1. 1
    Die­se Zah­lung der VP Bank Grup­pe um­fasst die voll­stän­di­ge Über­nah­me der VP Bank (BVI) Ltd, Tor­to­la, ohne die da­mit ver­bun­de­ne Ab­ga­be der üb­ri­gen Be­tei­li­gun­gen an das ATU, Va­duz (An­hang 45).
  2. 2
    Die Dif­fe­renz zwi­schen dem Buch­wert der Min­der­heits­an­tei­le zum Zeit­punkt der Trans­ak­ti­on und dem Kauf­preis wur­de als Ka­pi­tal­über­schuss im Ei­gen­ka­pi­tal ver­bucht, der den Ak­tio­nä­ren der VP Bank AG ge­hört.

47 Ak­qui­si­tio­nen 2013

 

As­set Deal – HSBC Trink­aus & Burk­hardt AG, Düs­sel­dorf

Am 14. Juli 2013 ha­ben die VP Bank (Lu­xem­bourg) SA und HSBC Trink­aus & Burk­hardt AG, Düs­sel­dorf, ver­ein­bart, dass die VP Bank die Pri­va­te-Ban­king-Ak­ti­vi­tä­ten der HSBC Trink­aus & Burk­hardt (In­ter­na­tio­nal) SA so­wie das auf Pri­va­te Ban­king be­zo­ge­ne Fonds­ge­schäft der HSBC Trink­aus In­vest­ment Ma­na­gers SA in Lu­xem­burg über­nimmt.

Die fol­gen­den Ver­mö­gens­wer­te und Schul­den wur­den im Rah­men der Ak­qui­si­ti­on er­wor­ben:

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in CHF 1’000

Buch­wert

Step-up zum 
Fair Va­lue

Fair Va­lue

For­de­run­gen ge­gen­über Ban­ken

451'897

 

451'897

For­de­run­gen ge­gen­über Kun­den

110'082

 

110'082

An­de­re im­ma­te­ri­el­le An­la­ge­wer­te

0

10'049

10'049

Ver­pflich­tun­gen ge­gen­über Kun­den

–561'978

 

–561'978

La­ten­te Steu­er­ver­pflich­tun­gen

0

–2'937

–2'937

To­tal Net­to­ak­ti­ven

0

7'112

7'112

 

 

 

 

Er­wor­be­ne Net­to­ak­ti­ven

 

 

7'112

Bar­gain purcha­se

 

 

–647

An­schaf­fungs­kos­ten

 

 

6'465

 

 

 

 

In Zah­lungs­mit­teln be­reits ge­leis­te­ter Kauf­preis

 

 

6'465

In Zah­lungs­mit­teln künf­tig zu leis­ten­der Kauf­preis

 

 

0

Ge­sam­ter Kauf­preis

 

 

6'465

 

 

 

 

Im er­wor­be­nen Un­ter­neh­men vor­han­de­ner Zah­lungs­mit­tel­be­stand

 

 

0

Zah­lungs­mit­tel­ab­fluss bei der Trans­ak­ti­on

 

 

6'465

Zah­lungs­mit­tel­ab­fluss künf­tig für die Trans­ak­ti­on

 

 

0

 

 

 

 

Die hier auf­ge­führ­ten an­de­ren im­ma­te­ri­el­len An­la­ge­wer­te um­fas­sen die über­nom­me­nen Kun­den­be­zie­hun­gen in der Höhe von rund CHF 2.0 Mrd. Die­se An­la­ge­wer­te wer­den über fünf Jah­re ab­ge­schrie­ben.

Der bar­gain purcha­se re­sul­tiert über­wie­gend aus der Tat­sa­che, dass kein Earn-out-Agree­ment ver­ein­bart wur­de. Der Er­folg wur­de in der Po­si­ti­on «Sons­ti­ger üb­ri­ger Er­trag» er­folgs­wirk­sam ver­bucht (Anhang 5). 

48 Kon­so­li­dier­te Aus­ser­bi­lanz­ge­schäf­te

 

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in CHF 1’000

31.12.2014

31.12.2013

Even­tual­ver­bind­lich­kei­ten

 

 

Kre­dit­si­che­rungs­ga­ran­ti­en und Ähn­li­ches

41'768

17'827

Ge­währ­leis­tungs­ga­ran­ti­en und Ähn­li­ches

36'435

69'108

Un­wi­der­ruf­li­che Ver­bind­lich­kei­ten

0

0

Übri­ge Even­tual­ver­bind­lich­kei­ten

0

0

To­tal Even­tual­ver­bind­lich­kei­ten

78'203

86'935

 

 

 

Kre­dit­ri­si­ken

 

 

Un­wi­der­ruf­li­che Zu­sa­gen

32'985

20'704

Ein­zah­lungs- und Nach­schuss­ver­pflich­tun­gen

0

0

Ver­pflich­tungs­kre­di­te

0

0

• Ver­pflich­tun­gen aus auf­ge­scho­be­nen Zah­lun­gen

0

0

• Ak­zept­ver­pflich­tun­gen

0

0

• Übri­ge Ver­pflich­tungs­kre­di­te

0

0

Ver­bind­lich­kei­ten aus un­ech­ten Pen­si­ons­ge­schäf­ten

0

0

To­tal Kre­dit­ri­si­ken

32'985

20'704

 

 

 

Treu­hand­ge­schäf­te

 

 

Treu­hand­an­la­gen 1

698'323

664'652

Treu­hand­kre­di­te

4'992

9'941

An­de­re treu­hän­de­ri­sche Fi­nanz­ge­schäf­te

0

0

To­tal Treu­hand­ge­schäf­te

703'315

674'593

  1. 1
    An­la­gen, die Kon­zern­ge­sell­schaf­ten in ei­ge­nem Na­men, aber auf Rech­nung und Ge­fahr der Kun­den bei Ban­ken aus­ser­halb des Kon­so­li­die­rungs­krei­ses tä­ti­gen.

Fäl­lig­keits­struk­tur

 

 

 

Fäl­lig in­nert

 

 

in CHF 1’000

Auf Sicht

1 Jahr

1 bis 5 Jah­re

Über 5 Jah­re

To­tal 

31.12.2014

 

 

 

 

 

Even­tual­ver­bind­lich­kei­ten

25'703

24'885

16'906

10'709

78'203

Kre­dit­ri­si­ken

2'672

27'037

1'480

1'796

32'985

 

 

 

 

 

 

31.12.2013

 

 

 

 

 

Even­tual­ver­bind­lich­kei­ten

26'849

49'480

8'242

2'364

86'935

Kre­dit­ri­si­ken

1'880

13'235

1'131

4'458

20'704

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Dar­le­hens­ge­schäf­te und Pen­si­ons­ge­schäf­te mit Wert­pa­pie­ren

in CHF 1’000

31.12.2014

31.12.2013

For­de­run­gen aus Bar­hin­ter­la­gen im Zu­sam­men­hang mit Se­cu­ri­ties Bor­ro­wing und 
Re­ver­se-Re­purcha­se-Ge­schäf­ten

0

335'654

Ver­pflich­tun­gen aus Bar­hin­ter­la­gen im Zu­sam­men­hang mit Se­cu­ri­ties Len­ding und Re­purcha­se-Ge­schäf­ten

0

0

Im Rah­men von Se­cu­ri­ties Len­ding aus­ge­lie­he­ne oder von Se­cu­ri­ties Bor­ro­wing als Si­cher­hei­ten 
ge­lie­fer­te so­wie von Re­purcha­se-Ge­schäf­ten trans­fe­rier­te Wert­pa­pie­re im ei­ge­nen Be­sitz

362'431

360'667

 da­von Wert­pa­pie­re, bei de­nen das Recht zur Wei­ter­ver­äus­se­rung oder Ver­pfän­dung 
un­ein­ge­schränkt ein­ge­räumt wur­de

299'546

244'821

Im Rah­men von Se­cu­ri­ties Len­ding als Si­cher­hei­ten oder von Se­cu­ri­ties Bor­ro­wing ge­borg­te so­wie von 
Re­ver­se-Re­purcha­se-Ge­schäf­ten er­hal­te­ne Wert­pa­pie­re, bei de­nen das Recht zur Wei­ter­ver­äus­se­rung 
 oder Wei­ter­ver­pfän­dung un­ein­ge­schränkt ein­ge­räumt wur­de

354'749

719'688

 da­von wei­ter­ver­pfän­de­te oder wei­ter­ver­kauf­te Wert­pa­pie­re

57'988

106'593

Die­se Trans­ak­tio­nen wer­den un­ter Kon­di­tio­nen aus­ge­führt, wie sie han­dels­üb­lich sind für Se­cu­ri­ties-Len­ding- und -Bor­ro­wing-Ak­ti­vi­tä­ten so­wie für 
Ge­schäf­te, bei de­nen die Bank als Ver­mitt­ler auf­tritt.

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Kun­den­ver­mö­gen

in CHF Mio.

2014

2013

Ver­än­de­rung in %

Auf­glie­de­rung der be­treu­ten Kun­den­ver­mö­gen

 

 

 

Ver­mö­gen in ei­gen­ver­wal­te­ten Fonds

5'506.2

5'242.2

5.0

Ver­mö­gen mit Ver­wal­tungs­man­dat

2'984.8

2'975.9

0.3

Übri­ge ver­wal­te­te Kun­den­ver­mö­gen 1

22'448.1

22'167.9

1.3

To­tal be­treu­te Kun­den­ver­mö­gen (in­klu­si­ve Dop­pel­zäh­lun­gen) 1

30'939.1

30'386.0

1.8

 da­von Dop­pel­zäh­lun­gen

1'750.1

1'634.8

7.0

 

 

 

 

Net­to-Neu­geld 2

–850.2

965.0

–188.1

 

 

 

 

Cus­to­dy-Ver­mö­gen

7'614.5

9'003.5

–15.4

 

 

 

 

To­tal Kun­den­ver­mö­gen

 

 

 

To­tal be­treu­te Kun­den­ver­mö­gen (in­klu­si­ve Dop­pel­zäh­lun­gen)

30'939.1

30'386.0

1.8

Cus­to­dy-Ver­mö­gen

7'614.5

9'003.5

–15.4

To­tal Kun­den­ver­mö­gen

38'553.6

39'389.5

–2.1

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  1. 1
    Die Vor­jah­res­wer­te wur­den um CHF 0.2 Mrd. an­ge­passt. Die ei­ge­ne An­lei­he wird nicht mehr als be­treu­te Kun­den­ver­mö­gen aus­ge­wie­sen.
  2. 2
    In die­ser Po­si­ti­on sind im Vor­jahr die ak­qui­rier­ten Kun­den­ver­mö­gen der HSBC Trink­aus & Burk­hardt (In­ter­na­tio­nal) SA so­wie HSBC Trink­aus In­vest­ment Ma­na­gers SA in Lu­xem­burg (An­hang 47) von CHF 2.0 Mrd. ent­hal­ten.

Glie­de­rung der be­treu­ten Kun­den­ver­mö­gen

in %

 

31.12.2014

31.12.2013

Auf­tei­lung nach An­la­ge­ka­te­go­ri­en

 

 

 

Li­qui­di­tät

 

32

31

Ob­li­ga­tio­nen

 

20

21

Ak­ti­en

 

20

21

Fonds

 

25

25

Übri­ge

 

3

2

To­tal

 

100

100

 

 

 

 

Auf­tei­lung nach Wäh­run­gen

 

 

 

CHF

 

26

26

EUR

 

34

37

USD

 

27

24

Übri­ge

 

13

13

To­tal

 

100

100

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Be­rech­nungs­me­tho­de

Als be­treu­te Kun­den­ver­mö­gen gel­ten alle zu An­la­ge­zwe­cken ver­wal­te­ten oder ge­hal­te­nen Kun­den­ver­mö­gen, für die An­la­ge­be­ra­tungs- und Ver­mö­gens­ver­wal­tungs­dienst­leis­tun­gen er­bracht wer­den. Dar­in ent­hal­ten sind grund­sätz­lich alle Ver­bind­lich­kei­ten ge­gen­über Kun­den, Treu­hand­fest­gel­der und alle be­wer­te­ten De­pot­wer­te. Die Be­rech­nung er­folgt auf­grund der Be­stim­mun­gen der Liech­ten­stei­ni­schen Ban­ken­ver­ord­nung (An­hang 3, Zif­fer 88a, FL-BankV) und der in­ter­nen Richt­li­ni­en der VP Bank Grup­pe.

Ver­mö­gen in ei­gen­ver­wal­te­ten Fonds

Die­se Po­si­ti­on be­inhal­tet die Ver­mö­gen al­ler ver­wal­te­ten und ad­mi­nis­trier­ten An­la­ge­fonds der VP Bank Grup­pe.

Ver­mö­gen mit Ver­wal­tungs­man­dat

Bei der Be­rech­nung der Ver­mö­gen mit Ver­wal­tungs­man­dat wer­den Wert­pa­pie­re, Wert­rech­te, Edel­me­tal­le, bei Drit­ten plat­zier­te Treu­hand­an­la­gen zum Markt­wert so­wie Kun­den­gel­der er­fasst. Die An­ga­ben um­fas­sen so­wohl bei Kon­zern­ge­sell­schaf­ten de­po­nier­te Wer­te als auch bei Drit­ten de­po­nier­te Wer­te, für die Kon­zern­ge­sell­schaf­ten ein Ver­wal­tungs­man­dat aus­üben.

Übri­ge Kun­den­ver­mö­gen

Bei der Be­rech­nung der üb­ri­gen Kun­den­ver­mö­gen wer­den Wert­pa­pie­re, Wert­rech­te, Edel­me­tal­le, bei Drit­ten plat­zier­te Treu­hand­an­la­gen zum Markt­wert so­wie Kun­den­gel­der er­fasst. Die An­ga­ben um­fas­sen Ver­mö­gens­wer­te, für die ein Ad­mi­nis­tra­ti­ons- oder Be­ra­tungs­man­dat aus­ge­übt wird.

Dop­pel­zäh­lun­gen

Die­se Po­si­ti­on um­fasst Fonds­an­tei­le aus selbst­ver­wal­te­ten Fonds, die sich in Kun­den­de­pots mit Ver­mö­gens­ver­wal­tungs­man­dat und den üb­ri­gen Kun­den­de­pots be­fin­den.

Net­to-Neu­geld­zu­fluss/-​ab­fluss

Die­se Po­si­ti­on setzt sich aus der Ak­qui­si­ti­on von Neu­kun­den, den Kun­den­ab­gän­gen so­wie dem Zu- oder Ab­fluss be­ste­hen­der Kun­den zu­sam­men. Per­for­man­ce­be­ding­te Ver­mö­gens­än­de­run­gen wie Kurs­ver­än­de­run­gen, Zin­sen- und Di­vi­den­den­zah­lun­gen so­wie die den Kun­den in Rech­nung ge­stell­ten Zin­sen gel­ten nicht als Zu- oder Ab­fluss. Ak­qui­si­ti­ons­be­ding­te Ver­mö­gens­ver­än­de­run­gen wer­den se­pa­rat aus­ge­wie­sen.

Cus­to­dy-Ver­mö­gen

Aus­schliess­lich zu Trans­ak­ti­ons- und Auf­be­wah­rungs­zwe­cken ge­hal­te­ne Ver­mö­gen, bei wel­chen sich die VP Bank Grup­pe auf die Ver­wah­rung so­wie das In­kas­so be­schränkt.

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