Anhang zur konsolidierten Jahresrechnung
1 Erfolg Zinsgeschäft | ||||
in CHF 1'000 | 2015 | 2014 | Veränderung absolut | Veränderung in % |
Zins- und Diskontertrag | 174 | 71 | 103 | 145.1 |
Zinsertrag aus Forderungen gegenüber Banken | 5'549 | 12'316 | –6'767 | –54.9 |
Zinsertrag aus Forderungen gegenüber Kunden | 75'443 | 68'529 | 6'914 | 10.1 |
Zinsertrag aus Finanzinstrumenten, | 17'780 | 15'245 | 2'535 | 16.6 |
Zinsderivate | –4'159 | –15'968 | 11'809 | –74.0 |
Hedge Accounting | –106 | 0 | –106 | n.a. |
Kreditkommissionen mit Zinscharakter | 849 | 737 | 112 | 15.2 |
Total Zinsertrag | 95'530 | 80'930 | 14'600 | 18.0 |
Zinsaufwand aus Verpflichtungen gegenüber Banken | –48 | 124 | –172 | –138.7 |
Zinsaufwand aus Verpflichtungen gegenüber Kunden | 3'308 | 7'343 | –4'035 | –55.0 |
Zinsaufwand aus Kassenobligationen | 1'902 | 2'458 | –556 | –22.6 |
Zinsaufwand aus Anleihen | 5'881 | 5'454 | 427 | 7.8 |
Total Zinsaufwand | 11'043 | 15'379 | –4'336 | –28.2 |
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Total Erfolg Zinsgeschäft | 84'487 | 65'551 | 18'936 | 28.9 |
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Fair-value hedges1 |
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Veränderungen aus Sicherungsgeschäften | –2'840 | 0 | –2'840 | n.a. |
• Micro Fair Value Hedges | –2'840 | 0 | –2'840 | n.a. |
• Portfolio Fair Value Hedges | 0 | 0 | 0 | n.a. |
Veränderungen aus Grundgeschäften | 2'734 | 0 | 2'734 | n.a. |
• Micro Fair Value Hedges | 2'734 | 0 | 2'734 | n.a. |
• Portfolio Fair Value Hedges | 0 | 0 | 0 | n.a. |
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Cash Flow Hedges1 |
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Ergebnis aus effektiv gesicherten Cash Flow Hedges (nur ineffektiver Teil) | 0 | 0 | 0 | n.a. |
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Total hedge accounting2 | –106 | 0 | –106 | n.a. |
1 Cash Flow Hedge accounting sowie Portfolio Fair Value Hedges wurden weder in der laufenden noch in der Vorjahresperiode angewandt. 2 Ineffektivität, welche in der Erfolgsrechnung erfasst wurde; weitere Angaben in Anhang 38. |
2 Erfolg Kommissions- und Dienstleistungsgeschäft | ||||
in CHF 1'000 | 2015 | 2014 | Veränderung absolut | Veränderung in % |
Kommissionsertrag aus dem Kreditgeschäft | 1'059 | 815 | 244 | 29.9 |
Vermögensverwaltung und Anlagegeschäft 1 | 46'885 | 37'800 | 9'085 | 24.0 |
Courtage | 36'809 | 39'419 | –2'610 | –6.6 |
Depotgebühren | 17'979 | 14'993 | 2'986 | 19.9 |
Fondsmanagement | 58'496 | 62'808 | –4'312 | –6.9 |
Treuhandkommissionen | 796 | 560 | 236 | 42.1 |
Kommissionsertrag aus übrigem Dienstleistungsgeschäft | 18'257 | 17'670 | 587 | 3.3 |
Total Ertrag Kommissions- und Dienstleistungsgeschäft | 180'281 | 174'065 | 6'216 | 3.6 |
Courtageaufwand | 5'172 | 5'986 | –814 | –13.6 |
Übriger Kommissions- und Dienstleistungsaufwand | 48'739 | 49'661 | –922 | –1.9 |
Total Aufwand Kommissions- und Dienstleistungsgeschäft | 53'911 | 55'647 | –1'736 | –3.1 |
Total Erfolg Kommissions- und Dienstleistungsgeschäft | 126'370 | 118'418 | 7'952 | 6.7 |
1 Ertrag Wertschriftenverarbeitung, Vermögensverwaltungskommissionen, Anlageberatung, All-in-Fee, Securities-Lending und -Borrowing. |
3 Erfolg Handelsgeschäft | ||||
in CHF 1'000 | 2015 | 2014 | Veränderung absolut | Veränderung in % |
Wertschriftenhandel 1 | –4'945 | –4'240 | –705 | n.a. |
Zinsertrag aus Handelsbeständen | 8 | 9 | –1 | –11.1 |
Devisen | 51'060 | 28'012 | 23'048 | 82.3 |
Noten, Edelmetalle und Übriges | –61 | 1'582 | –1'643 | –103.9 |
Total Erfolg Handelsgeschäft | 46'062 | 25'363 | 20'699 | 81.6 |
1 Das Ergebnis aus Derivaten zur Risikominimierung (ausser Zinsderivaten) ist in dieser Position enthalten. |
4 Erfolg Finanzanlagen | ||||
in CHF 1'000 | 2015 | 2014 | Veränderung absolut | Veränderung in % |
Erfolg aus Finanzinstrumenten, bewertet zum Fair Value | 4'230 | 15'995 | –11'765 | –73.6 |
Erfolg aus Finanzinstrumenten, bewertet zu fortgeführten Anschaffungskosten | –4'972 | –3'502 | –1'470 | n.a. |
Total Erfolg Finanzanlagen | –742 | 12'493 | –13'235 | –105.9 |
|
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|
Erfolg aus Finanzinstrumenten, bewertet zum Fair Value |
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Erfolg aus Vermögenswerten FVTPL | –5'445 | 9'261 | –14'706 | –158.8 |
Zinsertrag aus Finanzinstrumenten FVTPL | 5'682 | 4'315 | 1'367 | 31.7 |
Dividendenertrag aus Finanzinstrumenten FVTPL | 1'197 | 952 | 245 | 25.7 |
Dividendenertrag aus Finanzinstrumenten FVTOCI | 2'796 | 1'467 | 1'329 | 90.6 |
davon aus verkauften Finanzinstrumenten FVTOCI | 0 | 0 | 0 | n.a. |
Total | 4'230 | 15'995 | –11'765 | –73.6 |
|
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|
Erfolg aus Finanzinstrumenten, bewertet zu fortgeführten Anschaffungskosten |
|
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|
Bewertungserfolg aus Finanzinstrumenten, | –3'257 | –3'495 | 238 | n.a. |
Realisierter Erfolg aus Finanzinstrumenten, | –1'715 | –7 | –1'708 | n.a. |
Total | –4'972 | –3'502 | –1'470 | n.a. |
5 Übriger Erfolg | |||||
in CHF 1'000 | Anhang | 2015 | 2014 | Veränderung absolut | Veränderung in % |
Liegenschaftenerfolg1 |
| –1'791 | 194 | –1'985 | n.a. |
Erfolg aus assoziierten Gesellschaften |
| –9 | 24 | –33 | –137.5 |
Bargain purchase aus Akquisition | 45 | 49'982 | 0 | 49'982 | n.a. |
Sonstiger übriger Ertrag |
| 2'195 | 614 | 1'581 | 257.5 |
Total übriger Erfolg |
| 50'377 | 832 | 49'545 | n.a. |
1 Beinhaltet den Erfolg aus dem geplanten Verkauf einer Liegenschaft von CHF –1.7 Mio. (Anhang 24). |
|
|
|
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6 Personalaufwand | ||||
in CHF 1'000 | 2015 | 2014 | Veränderung absolut | Veränderung in % |
Gehälter und Löhne | 106'107 | 94'859 | 11'248 | 11.9 |
Gesetzliche Sozialbeiträge | 8'807 | 8'206 | 601 | 7.3 |
Beiträge an Vorsorgeeinrichtungen / leistungsorientierte Pläne1 | 2'019 | 10'185 | –8'166 | –80.2 |
Beiträge an Vorsorgeeinrichtungen / beitragsorientierte Pläne | 1'208 | 1'223 | –15 | –1.2 |
Übriger Personalaufwand | 3'739 | 4'026 | –287 | –7.1 |
Total Personalaufwand | 121'880 | 118'499 | 3'381 | 2.9 |
1 Beinhaltet den Erfolg aus der Reduktion des Umwandlungssatzes sowie der Integration der Centrum Bank (Anhang 41 und Anhang 45) von netto CHF 8.5 Mio. |
7 Sachaufwand | ||||
in CHF 1'000 | 2015 | 2014 | Veränderung absolut | Veränderung in % |
Raumaufwand | 8'097 | 7'860 | 237 | 3.0 |
Versicherungen | 912 | 858 | 54 | 6.3 |
Honorare | 12'653 | 9'138 | 3'515 | 38.5 |
Informationsbeschaffung | 6'453 | 5'287 | 1'166 | 22.1 |
Telekommunikation und Versand | 1'229 | 1'045 | 184 | 17.6 |
Informatiksysteme | 20'961 | 13'195 | 7'766 | 58.9 |
Marketing und Public Relations | 4'020 | 3'391 | 629 | 18.5 |
Kapitalsteuern | 154 | 105 | 49 | 46.7 |
Übriger Sachaufwand | 5'756 | 5'893 | –137 | –2.3 |
Total Sachaufwand | 60'235 | 46'772 | 13'463 | 28.8 |
8 Abschreibungen | |||||
in CHF 1'000 | Anhang | 2015 | 2014 | Veränderung absolut | Veränderung in % |
Abschreibungen auf Sachanlagen | 22 | 11'678 | 10'787 | 891 | 8.3 |
Abschreibungen auf immaterielle Vermögenswerte | 23 | 26'575 | 18'561 | 8'014 | 43.2 |
Total Abschreibungen |
| 38'253 | 29'348 | 8'905 | 30.3 |
9 Wertberichtigungen, Rückstellungen und Verluste | |||||
in CHF 1'000 | Anhang | 2015 | 2014 | Veränderung absolut | Veränderung in % |
Kreditrisiken 1 | 16 | 23'221 | 12'069 | 11'152 | 92.4 |
Rechts- und Prozessrisiken |
| 1'084 | 742 | 342 | 46.1 |
Übrige2 |
| 14'612 | 2'666 | 11'946 | 448.1 |
Auflösung nicht mehr notwendiger Wertberichtigungen und Rückstellungen |
| –12'889 | –8'061 | –4'828 | 59.9 |
Total Wertberichtigungen, Rückstellungen und Verluste |
| 26'028 | 7'416 | 18'612 | 251.0 |
1 Neubildung inklusive Währungseffekten. 2 Enthält Restrukturierungskosten im Zusammenhang mit der Centrum Bank Fusion, davon CHF 7.9 Mio. für die Auflösung eines Outsourcingvertrages und CHF 4.1 Mio. für Mitarbeiter z.B. Sozialplan (Anhang 29). |
10a Gewinnsteuern | ||||
in CHF 1'000 |
|
| 2015 | 2014 |
Inland |
|
|
|
|
Laufende Steuern |
|
| 1'592 | 1'057 |
Latente Steuern |
|
| –3'113 | –886 |
|
|
|
|
|
Ausland |
|
|
|
|
Laufende Steuern |
|
| –363 | 1'601 |
Latente Steuern |
|
| –2'014 | –1'175 |
|
|
|
|
|
Total laufende Steuern |
|
| 1'229 | 2'658 |
Total latente Steuern |
|
| –5'127 | –2'061 |
Total Gewinnsteuern |
|
| –3'898 | 597 |
Die effektiven Zahlungen des Konzerns für in- und ausländische Gewinnsteuern betrugen 2015 CHF 1.4 Mio. (Vorjahr: CHF 0.7 Mio.). | ||||
Nachweis Gewinnsteuern Sämtliche erwarteten Verpflichtungen aus Steuern auf Erträgen der Berichtsperiode sind im Abschluss berücksichtigt. Sie werden nach den in den | ||||
|
|
| 2015 | 2014 |
Liechtenstein |
|
| 12.5 % | 12.5 % |
Schweiz |
|
| 25.0 % | 20.0 % |
Luxemburg |
|
| 18.2 % | 18.2 % |
British Virgin Islands |
|
| 0.0 % | 0.0 % |
Singapur |
|
| 10.0 % | 10.0 % |
Hongkong |
|
| 16.5 % | 16.5 % |
Das Ergebnis vor Steuern sowie die Unterschiede zwischen dem Steueraufwand gemäss Erfolgsrechnung und dem Steueraufwand aufgrund einer | ||||
in CHF 1'000 |
| Anhang | 2015 | 2014 |
Ergebnis vor Steuern |
|
|
|
|
Inland |
|
| 61'376 | 14'482 |
Ausland |
|
| –1'218 | 6'140 |
Gewinnsteuer gemäss angenommener Durchschnittsbelastung |
|
| 9'024 | 3'093 |
|
|
|
|
|
Ursachen für Mehr-/Mindererträge: |
|
|
|
|
Differenz zwischen effektiven und angenommenen Steuersätzen |
|
| –1'896 | –436 |
Tiefere Steuerbelastungen aufgrund von Gesetzesänderungen oder Steuerabkommen |
|
| –4'835 | –1'663 |
Latente Steuern auf aktivierten Kundenvermögen |
| 45 | –4'256 | 0 |
Nutzung steuerlicher Verlustvorträge |
|
| –1'935 | –397 |
Total Gewinnsteuern |
|
| –3'898 | 597 |
10b Latente Steuern | ||||
in CHF 1'000 |
| Anhang | 2015 | 2014 |
Latente Steuerforderungen |
|
|
|
|
Liegenschaften und Sachanlagen |
|
| 4'678 | 4'140 |
Steuerliche Verlustvorträge 1 |
|
| 5'179 | 0 |
Leistungsorientierte Vorsorgepläne |
|
| 10'082 | 8'577 |
Wertschriften |
|
| 3'939 | 3'519 |
Übrige |
|
| 0 | 0 |
Total latente Steuerforderungen |
|
| 23'878 | 16'236 |
|
|
|
|
|
Latente Steuerverpflichtungen |
|
|
|
|
Liegenschaften und Sachanlagen |
|
| 5'284 | 3'541 |
Finanzinstrumente |
|
| 2'439 | 2'452 |
Finanzinstrumente, direkt im Eigenkapital verrechnet |
|
| 384 | 219 |
Wertberichtigungen für Kreditrisiken |
|
| 1'053 | 717 |
Übrige Rückstellungen |
|
| 4'993 | 1'826 |
Total latente Steuerverpflichtungen |
|
| 14'153 | 8'755 |
|
|
|
|
|
Latente Steuerforderungen |
|
|
|
|
Stand am Anfang des Geschäftsjahres |
|
| 16'236 | 11'319 |
Direkt im Eigenkapital verrechnet |
|
| 1'462 | 3'869 |
Steuerliche Verlustvorträge 1 |
|
| 0 | 0 |
Neubildung zugunsten Erfolgsrechnung |
|
| 1'001 | 1'445 |
Veränderung des Konsolidierungskreises |
| 45 | 5'179 | 0 |
Auflösung zulasten Erfolgsrechnung |
|
| 0 | –397 |
Total latente Steuerforderungen |
|
| 23'878 | 16'236 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
in CHF 1'000 |
| Anhang | 2015 | 2014 |
Latente Steuerverpflichtungen |
|
|
|
|
Stand am Anfang des Geschäftsjahres |
|
| 8'755 | 9'901 |
Erfolgsneutrale Veränderung |
|
| –4'092 | –133 |
Neubildung zulasten Erfolgsrechnung |
|
| 3'421 | 837 |
Veränderung des Konsolidierungskreises |
| 45 | 9'360 | 0 |
Auflösung zugunsten Erfolgsrechnung |
|
| –1'943 | –1'850 |
Auswirkungen aus veränderten latenten Steuersätzen |
|
| –1'348 | 0 |
Total latente Steuerverpflichtungen |
|
| 14'153 | 8'755 |
1 Sofern die Realisierung von Steuervorteilen als wahrscheinlich gilt, besteht eine Aktivierungspflicht. Eine Verrechnung erfolgt nur, wenn die aktiven und passiven latenten Steuern gegenüber derselben Steuerbehörde bestehen. | ||||
Die latenten Steuern sind begründet durch temporäre Differenzen aufgrund unterschiedlicher Bewertungen zwischen IFRS- und statutarischem | ||||
Verfall von nicht aktivierten latenten Steuerforderungen aus Verlustvorträgen |
|
|
|
|
Innerhalb von 1 Jahr |
|
| 0 | 287 |
Innerhalb von 2 bis 4 Jahren |
|
| 589 | 426 |
Nach 4 Jahren |
|
| 318 | 481 |
Total |
|
| 907 | 1'195 |
10c Steuerforderungen und -verpflichtungen | ||||
in CHF 1'000 |
| Anhang | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
Steuerforderungen |
|
|
|
|
Forderungen aus laufenden Gewinnsteuern |
|
| 1'760 | 569 |
Latente Steuerforderungen |
| 10b | 23'878 | 16'236 |
Total Steuerforderungen |
|
| 25'638 | 16'805 |
|
|
|
|
|
Steuerverpflichtungen |
|
|
|
|
Verpflichtungen aus laufenden Gewinnsteuern |
|
| 2'641 | 2'467 |
Latente Steuerverpflichtungen |
| 10b | 14'153 | 8'755 |
Total Steuerverpflichtungen |
|
| 16'794 | 11'222 |
11 Konzerngewinn pro Aktie | ||||
|
|
| 2015 | 2014 |
Konzerngewinn pro Aktie der VP Bank AG, Vaduz |
|
|
|
|
Konzerngewinn (in CHF 1'000) 1 |
|
| 64'056 | 20'025 |
Gewichteter Durchschnitt der Inhaberaktien |
|
| 5'706'486 | 5'208'774 |
Gewichteter Durchschnitt der Namenaktien |
|
| 5'924'810 | 5'985'689 |
Total gewichteter Durchschnitt der Inhaberaktienanzahl |
|
| 6'298'967 | 5'807'343 |
Unverwässerter Konzerngewinn pro Inhaberaktie |
|
| 10.17 | 3.45 |
Unverwässerter Konzerngewinn pro Namenaktie |
|
| 1.02 | 0.34 |
|
|
|
|
|
Verwässerter Konzerngewinn pro Aktie der VP Bank AG, Vaduz |
|
|
|
|
Konzerngewinn (in CHF 1'000) 1 |
|
| 64'056 | 20'025 |
Berichtigter Konzerngewinn (in CHF 1'000) |
|
| 64'056 | 20'025 |
Anzahl Aktien zur Berechnung des verwässerten Konzerngewinns |
|
| 6'298'967 | 5'807'343 |
Verwässerter Konzerngewinn pro Inhaberaktie |
|
| 10.17 | 3.45 |
Verwässerter Konzerngewinn pro Namenaktie |
|
| 1.02 | 0.34 |
1 Auf Basis des den Aktionären der VP Bank AG, Vaduz, zurechenbaren Konzerngewinns. |
12 Dividende | |||
|
| 2015 | 2014 |
Genehmigte und bezahlte Dividende der VP Bank AG, Vaduz |
|
|
|
Dividende (in CHF 1'000) für das Geschäftsjahr 2014 (2013) |
| 19'846 | 20'702 |
Dividende pro Inhaberaktie |
| 3.00 | 3.50 |
Dividende pro Namenaktie |
| 0.30 | 0.35 |
Pay-Out-Ratio (in %) |
| n.a. | 53.2 |
|
|
|
|
Vorgeschlagene Dividende zur Genehmigung durch die Generalversammlung der VP Bank AG, Vaduz | |||
Dividende (in CHF 1'000) für das Geschäftsjahr 2015 |
| 26'462 |
|
Dividende pro Inhaberaktie |
| 4.00 |
|
Dividende pro Namenaktie |
| 0.40 |
|
Pay-Out-Ratio (in %) |
| 39.3 |
|
13 Flüssige Mittel | ||||
in CHF 1'000 |
|
| 31.12.2015 | 31.12.2014 |
Kassabestand |
|
| 13'815 | 18'092 |
Sichtguthaben bei National- und Notenbanken |
|
| 2'941'712 | 1'908'876 |
Total flüssige Mittel |
|
| 2'955'527 | 1'926'968 |
14 Forderungen aus Geldmarktpapieren | ||||
in CHF 1'000 |
|
| 31.12.2015 | 31.12.2014 |
Geldmarktpapiere (zur Refinanzierung zugelassen) |
|
| 14'652 | 22'027 |
Übrige Geldmarktpapiere |
|
| 0 | 0 |
Total Forderungen aus Geldmarktpapieren |
|
| 14'652 | 22'027 |
15 Forderungen gegenüber Banken und Kunden | ||||
in CHF 1'000 |
| Anhang | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
Nach Art des Engagements |
|
|
|
|
Forderungen gegenüber Banken auf Sicht |
|
| 445'662 | 665'472 |
Forderungen gegenüber Banken auf Zeit |
|
| 1'616'355 | 2'619'747 |
Wertberichtigungen für Kreditrisiken gegenüber Banken |
| 16 | –1'747 | –2'993 |
Forderungen gegenüber Banken |
|
| 2'060'270 | 3'282'226 |
|
|
|
|
|
Hypothekarforderungen |
|
| 3'355'131 | 2'942'709 |
Übrige Forderungen |
|
| 1'712'760 | 1'365'380 |
Wertberichtigungen für Kreditrisiken gegenüber Kunden |
| 16 | –60'882 | –44'146 |
Forderungen gegenüber Kunden |
|
| 5'007'009 | 4'263'943 |
Total Forderungen gegenüber Banken und Kunden |
|
| 7'067'279 | 7'546'169 |
|
|
|
|
|
Forderungen gegenüber Kunden nach Deckungsarten |
|
|
|
|
Hypothekarische Deckung |
|
| 3'352'140 | 2'888'462 |
Andere Deckungen |
|
| 1'490'306 | 1'188'889 |
Ohne Deckung |
|
| 225'445 | 230'738 |
Subtotal |
|
| 5'067'891 | 4'308'089 |
Wertberichtigungen für Kreditrisiken |
|
| –60'882 | –44'146 |
Total Forderungen gegenüber Kunden |
|
| 5'007'009 | 4'263'943 |
16 Wertberichtigungen für Kreditrisiken |
|
|
|
|
in CHF 1'000 |
| Anhang | 2015 | 2014 |
Stand am Anfang des Geschäftsjahres |
|
| 47'139 | 44'663 |
Abschreibungen von Ausleihungen / zweckkonforme Verwendung |
|
| –603 | –5'042 |
Neubildung von Wertberichtigungen und Rückstellungen für Kreditrisiken |
| 9 | 23'045 | 11'856 |
Auflösung von Wertberichtigungen und Rückstellungen für Kreditrisiken |
|
| –11'906 | –4'551 |
Veränderung des Konsolidierungskreises |
|
| 4'778 | 0 |
Währungsumrechnung und übrige Anpassungen |
| 9 | 176 | 213 |
Stand am Ende des Geschäftsjahres |
|
| 62'629 | 47'139 |
Als Wertberichtigung der Forderungen gegenüber Banken |
|
| 1'747 | 2'993 |
Als Wertberichtigung der Forderungen gegenüber Kunden |
|
| 60'882 | 44'146 |
Total Wertberichtigungen für Kreditrisiken |
|
| 62'629 | 47'139 |
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in CHF 1'000 | Banken | Hypothekarforderungen | Übrige Forderungen 1 | Total 2015 |
Nach Art des Engagements |
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Stand am Anfang des Geschäftsjahres | 2'993 | 16'168 | 27'978 | 47'139 |
Abschreibungen von Ausleihungen / zweckkonforme Verwendung | 0 | –319 | –284 | –603 |
Neubildung von Wertberichtigungen und Rückstellungen für Kreditrisiken | 16 | 6'044 | 16'985 | 23'045 |
Auflösung von Wertberichtigungen und Rückstellungen für Kreditrisiken | –1'844 | –5'490 | –4'572 | –11'906 |
Veränderung des Konsolidierungskreises | 582 | 998 | 3'198 | 4'778 |
Währungsumrechnung und übrige Anpassungen | 0 | 15 | 161 | 176 |
Stand am Ende des Geschäftsjahres | 1'747 | 17'416 | 43'466 | 62'629 |
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|
davon |
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Einzelwertberichtigungen | 0 | 10'782 | 27'456 | 38'238 |
Portfoliowertberichtigungen | 1'747 | 6'634 | 16'010 | 24'391 |
Total | 1'747 | 17'416 | 43'466 | 62'629 |
1 Die übrigen Forderungen beinhalten vor allem Lombardkredite und Blankokredite. | ||||
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in CHF 1'000 | Banken | Hypothekarforderungen | Übrige Forderungen | Total 2014 |
Nach Art des Engagements |
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Stand am Anfang des Geschäftsjahres | 3'008 | 15'011 | 26'644 | 44'663 |
Abschreibungen von Ausleihungen / zweckkonforme Verwendung | 0 | –4'574 | –468 | –5'042 |
Neubildung von Wertberichtigungen und Rückstellungen für Kreditrisiken | 1'228 | 7'377 | 3'251 | 11'856 |
Auflösung von Wertberichtigungen und Rückstellungen für Kreditrisiken | –1'244 | –1'835 | –1'472 | –4'551 |
Währungsumrechnung und übrige Anpassungen | 1 | 189 | 23 | 213 |
Stand am Ende des Geschäftsjahres | 2'993 | 16'168 | 27'978 | 47'139 |
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|
|
davon |
|
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Einzelwertberichtigungen | 0 | 10'500 | 12'294 | 22'794 |
Portfoliowertberichtigungen | 2'993 | 5'668 | 15'684 | 24'345 |
Total | 2'993 | 16'168 | 27'978 | 47'139 |
|
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in CHF 1'000 | Einzel 2015 | Portfolio 2015 | Einzel 2014 | Portfolio 2014 |
Nach Art der Wertberichtigungen |
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Stand am Anfang des Geschäftsjahres | 22'794 | 24'345 | 22'497 | 22'166 |
Abschreibungen von Ausleihungen / zweckkonforme Verwendung | –603 | 0 | –5'042 | 0 |
Neubildung von Wertberichtigungen und Rückstellungen für Kreditrisiken | 20'858 | 2'187 | 8'317 | 3'539 |
Auflösung von Wertberichtigungen und Rückstellungen für Kreditrisiken | –6'303 | –5'603 | –3'125 | –1'426 |
Veränderung des Konsolidierungskreises | 1'333 | 3'445 | 0 | 0 |
Währungsumrechnung und übrige Anpassungen | 159 | 17 | 147 | 66 |
Stand am Ende des Geschäftsjahres | 38'238 | 24'391 | 22'794 | 24'345 |
Bei den Einzelwertberichtigungen handelt es sich um Kredite, welche durch den Liquidationserlös der Sicherheit nicht gedeckt sind, oder um Blankokredite. | ||||
Gefährdete Ausleihungen Gefährdete Ausleihungen sind Ausstände von Kunden und Banken, bei denen es unwahrscheinlich ist, dass der Schuldner seinen Verpflichtungen | ||||
in CHF 1'000 |
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| 2015 | 2014 |
Gefährdete Ausleihungen 1 |
|
| 76'784 | 69'798 |
Wertberichtigungsbetrag für Kreditverluste aus gefährdeten Ausleihungen |
|
| 38'238 | 22'794 |
Nettoforderungen |
|
| 38'546 | 47'004 |
Geschätzter Liquidationswert der gefährdeten Ausleihungen |
|
| 38'546 | 47'004 |
Durchschnittliche gefährdete Ausleihungen |
|
| 73'291 | 56'028 |
|
|
|
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|
Eingänge aus bereits abgeschriebenen Ausleihungen (übriger Ertrag) |
|
| 200 | 11 |
1 Der Zinsertrag aus gefährdeten Ausleihungen betrug 2015 CHF 1.125 Mio. (Vorjahr: CHF 0.553 Mio.). | ||||
| ||||
Ertragslose Ausleihungen Eine Ausleihung gilt als überfällig oder ertragslos, wenn eine wesentliche, vertraglich vereinbarte Zahlung 90 Tage oder länger versäumt wurde. | ||||
in CHF 1'000 |
|
| 2015 | 2014 |
Ertragslose Ausleihungen |
|
| 19'663 | 12'348 |
Wertberichtigungsbetrag für Kreditverluste aus ertragslosen Ausleihungen |
|
| 12'630 | 2'354 |
Nettoforderungen |
|
| 7'033 | 9'994 |
Durchschnittliche ertragslose Ausleihungen |
|
| 16'006 | 16'925 |
|
|
|
|
|
Wertberichtigungen auf ertragslose Ausleihungen am Anfang des Geschäftsjahres |
| 2'354 | 9'378 | |
Netto-Zu-/-Abnahme |
|
| 10'288 | –2'080 |
Abschreibungen und Veräusserungen / zweckkonforme Verwendung |
|
| –12 | –4'944 |
Wertberichtigungen auf ertragslose Ausleihungen am Ende des Geschäftsjahres |
| 12'630 | 2'354 | |
| ||||
| ||||
in CHF 1'000 |
|
| 31.12.2015 | 31.12.2014 |
Nach Art des Engagements |
|
|
|
|
Banken |
|
| 0 | 0 |
Hypothekarforderungen |
|
| 7'601 | 11'938 |
Übrige Forderungen |
|
| 12'062 | 410 |
Kunden |
|
| 19'663 | 12'348 |
Total ertragslose Ausleihungen |
|
| 19'663 | 12'348 |
| ||||
Nach Regionen (nach Schuldnerdomizil) |
|
|
|
|
Liechtenstein und Schweiz |
|
| 8'828 | 11'906 |
Übriges Europa |
|
| 10'707 | 342 |
Nord- und Südamerika |
|
| 0 | 10 |
Übrige Länder |
|
| 128 | 90 |
Total ertragslose Ausleihungen |
|
| 19'663 | 12'348 |
17 Handelsbestände | |||
in CHF 1'000 |
| 31.12.2015 | 31.12.2014 |
Schuldtitel, bewertet zum Fair Value |
|
|
|
Andere öffentlich-rechtliche Institutionen |
| 0 | 0 |
Börsennotiert |
| 0 | 0 |
Total |
| 0 | 0 |
|
|
|
|
Beteiligungstitel/Fondsanteilscheine, bewertet zum Fair Value |
|
|
|
Börsennotiert |
| 0 | 0 |
Nicht börsennotiert |
| 0 | 0 |
Total |
| 0 | 0 |
Übrige |
| 154 | 189 |
Total Handelsbestände |
| 154 | 189 |
18 Derivative Finanzinstrumente | |||
31.12.2015 in CHF 1'000 | Positiver Wiederbeschaffungswert | Negativer Wiederbeschaffungswert | Kontraktvolumen |
Zinsinstrumente |
|
|
|
Terminkontrakte |
|
|
|
Swaps |
| 26'152 | 276'775 |
Futures |
|
| 60'245 |
Optionen (OTC) |
|
|
|
Optionen (exchange traded) |
|
|
|
Total Zinsinstrumente 31.12.2015 | 0 | 26'152 | 337'020 |
|
|
|
|
Devisen |
|
|
|
Terminkontrakte | 6'603 | 8'898 | 885'008 |
Kombinierte Zins-/Währungsswaps | 28'365 | 16'224 | 3'621'898 |
Futures |
|
|
|
Optionen (OTC) | 1'456 | 1'430 | 177'875 |
Optionen (exchange traded) |
|
|
|
Total Devisen 31.12.2015 | 36'424 | 26'552 | 4'684'781 |
|
|
|
|
Beteiligungstitel/Indizes |
|
|
|
Terminkontrakte |
|
|
|
Futures |
|
| 2'918 |
Optionen (OTC) |
|
|
|
Optionen (exchange traded) |
| 159 | 7'903 |
Total Beteiligungstitel/Indizes 31.12.2015 | 0 | 159 | 10'821 |
|
|
|
|
Edelmetalle |
|
|
|
Terminkontrakte |
|
|
|
Swaps | 87 |
| 4'443 |
Optionen (OTC) | 372 | 372 | 31'838 |
Optionen (exchange traded) |
|
|
|
Total Edelmetalle 31.12.2015 | 459 | 372 | 36'281 |
|
|
|
|
Total derivative Finanzinstrumente 31.12.2015 | 36'883 | 53'235 | 5'068'903 |
Der Fair Value für derivative Finanzinstrumente ohne Marktwert wird mittels anerkannter Modelle ermittelt. Diese Bewertungsmodelle berücksichtigen die relevanten Parameter wie die Kontraktspezifikationen, den Marktkurs des Basiswertes, die Renditekurve und die Volatilität. | |||
|
|
|
|
31.12.2014 in CHF 1'000 | Positiver Wiederbeschaffungswert | Negativer Wiederbeschaffungswert | Kontraktvolumen |
Zinsinstrumente |
|
|
|
Terminkontrakte |
|
|
|
Swaps |
| 31'433 | 377'847 |
Futures |
|
| 74'239 |
Optionen (OTC) |
|
|
|
Optionen (exchange traded) |
|
|
|
Total Zinsinstrumente 31.12.2014 | 0 | 31'433 | 452'086 |
|
|
|
|
Devisen |
|
|
|
Terminkontrakte | 3'266 | 3'240 | 303'188 |
Kombinierte Zins-/Währungsswaps | 51'653 | 9'497 | 2'845'589 |
Futures |
|
|
|
Optionen (OTC) | 842 | 842 | 99'005 |
Optionen (exchange traded) |
|
|
|
Total Devisen 31.12.2014 | 55'761 | 13'579 | 3'247'782 |
|
|
|
|
Beteiligungstitel/Indizes |
|
|
|
Terminkontrakte |
|
|
|
Futures |
|
| 10'910 |
Optionen (OTC) |
|
|
|
Optionen (exchange traded) |
| 509 | 17'095 |
Total Beteiligungstitel/Indizes 31.12.2014 | 0 | 509 | 28'005 |
|
|
|
|
|
|
|
|
31.12.2014 in CHF 1'000 | Positiver Wiederbeschaffungswert | Negativer Wiederbeschaffungswert | Kontraktvolumen |
Edelmetalle |
|
|
|
Terminkontrakte |
| 31 | 1'131 |
Futures |
|
|
|
Optionen (OTC) | 365 | 365 | 29'233 |
Optionen (exchange traded) |
|
|
|
Total Edelmetalle 31.12.2014 | 365 | 396 | 30'364 |
|
|
|
|
Total derivative Finanzinstrumente 31.12.2014 | 56'126 | 45'917 | 3'758'237 |
19 Finanzinstrumente, bewertet zum Fair Value | |||
in CHF 1'000 |
| 31.12.2015 | 31.12.2014 |
Schuldtitel |
|
|
|
Eidgenossenschaft und öffentlich-rechtliche Körperschaften in Liechtenstein und der Schweiz |
| 0 | 0 |
Öffentlich-rechtliche Institutionen ausserhalb Liechtensteins und der Schweiz |
| 42'651 | 37'951 |
Börsennotiert |
| 272'408 | 231'753 |
Nicht börsennotiert |
| 0 | 21'904 |
Total |
| 315'059 | 291'608 |
|
|
|
|
Beteiligungstitel/Fondsanteilscheine |
|
|
|
Börsennotiert |
| 32'398 | 39'694 |
Nicht börsennotiert |
| 46'962 | 39'843 |
Total |
| 79'360 | 79'537 |
|
|
|
|
Strukturierte Produkte |
|
|
|
Börsennotiert |
| 0 | 0 |
Nicht börsennotiert 1 |
| 2'458 | 96 |
Total |
| 2'458 | 96 |
|
|
|
|
Total Finanzinstrumente, bewertet zum Fair Value |
| 396'877 | 371'241 |
1 Im Wesentlichen strukturierte Kreditobligationen (Credit Linked Notes und Credit Default Notes). |
|
|
|
Der Fair Value der nicht börsennotierten Finanzinstrumente wird ausschliesslich anhand von Kursnotierungen von externen Händlern oder Preismodellen festgelegt, die auf Preisen und Zinssätzen eines überwachbaren, aktiven und liquiden Marktes basieren. Das Management ist überzeugt, |
20 Finanzinstrumente, bewertet zu fortgeführten Anschaffungskosten | |||
in CHF 1'000 |
| 31.12.2015 | 31.12.2014 |
Schuldtitel |
|
|
|
Eidgenossenschaft und öffentlich-rechtliche Körperschaften in Liechtenstein und der Schweiz |
| 4'000 | 4'000 |
Öffentlich-rechtliche Institutionen ausserhalb Liechtensteins und der Schweiz |
| 789'643 | 393'922 |
Börsennotiert |
| 819'660 | 632'214 |
Nicht börsennotiert |
| 52'304 | 43'973 |
Total |
| 1'665'607 | 1'074'109 |
|
|
|
|
Total Finanzinstrumente, bewertet zu fortgeführten Anschaffungskosten |
| 1'665'607 | 1'074'109 |
21 Assoziierte Gesellschaften | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
in CHF 1'000 |
|
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | ||||||||||||||||||||||||||||||
Bestand am Anfang des Geschäftsjahres |
|
| 65 | 41 | ||||||||||||||||||||||||||||||
Anteil am Gewinn |
|
| –9 | 24 | ||||||||||||||||||||||||||||||
Wertminderungen |
|
| 0 | 0 | ||||||||||||||||||||||||||||||
Bestand am Bilanzstichtag |
|
| 56 | 65 | ||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||
|
22 Sachanlagen | |||||
in CHF 1'000 | Bankgebäude | Andere Liegenschaften | Mobiliar und Maschinen | EDV-Systeme | Total |
Anschaffungskosten |
|
|
|
|
|
Stand 01.01.2015 | 200'851 | 22'176 | 20'184 | 19'569 | 262'780 |
Zugänge | 1'482 | 195 | 147 | 2'472 | 4'296 |
Abgänge/Ausbuchungen1 |
| –17'214 | –26 | –500 | –17'740 |
Veränderung des Konsolidierungskreises |
|
|
| 11'736 | 11'736 |
Währungsumrechnung | 7 | 3 | 4 | 8 | 22 |
Stand 31.12.2015 | 202'340 | 5'160 | 20'309 | 33'285 | 261'094 |
|
|
|
|
|
|
Kumulierte Abschreibungen |
|
|
|
|
|
Stand 01.01.2015 | –112'720 | –5'171 | –18'196 | –14'076 | –150'163 |
Planmässige Abschreibungen | –6'024 | –199 | –1'153 | –4'302 | –11'678 |
Wertberichtigungen |
|
|
|
| 0 |
Abgänge/Ausbuchungen 1 |
| 714 | 26 | 500 | 1'240 |
Veränderung des Konsolidierungskreises |
|
|
| –10'857 | –10'857 |
Währungsumrechnung | –5 | –5 | –5 | –10 | –25 |
Stand 31.12.2015 | –118'749 | –4'661 | –19'328 | –28'745 | –171'483 |
|
|
|
|
|
|
Netto-Buchwerte 31.12.2015 | 83'591 | 499 | 981 | 4'540 | 89'611 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
in CHF 1'000 | Bankgebäude | Andere Liegenschaften | Mobiliar und Maschinen | EDV-Systeme | Total |
Anschaffungskosten |
|
|
|
|
|
Stand 01.01.2014 | 198'815 | 22'038 | 20'533 | 28'542 | 269'928 |
Zugänge | 2'201 | 94 | 181 | 3'586 | 6'062 |
Abgänge/Ausbuchungen1 | –257 |
| –591 | –12'690 | –13'538 |
Veränderung des Konsolidierungskreises |
|
|
|
| 0 |
Währungsumrechnung | 92 | 44 | 61 | 131 | 328 |
Stand 31.12.2014 | 200'851 | 22'176 | 20'184 | 19'569 | 262'780 |
|
|
|
|
|
|
Kumulierte Abschreibungen |
|
|
|
|
|
Stand 01.01.2014 | –107'077 | –4'873 | –17'518 | –23'281 | –152'749 |
Planmässige Abschreibungen | –5'900 | –264 | –1'229 | –3'394 | –10'787 |
Wertberichtigungen |
|
|
|
| 0 |
Abgänge/Ausbuchungen 1 | 257 |
| 591 | 12'690 | 13'538 |
Veränderung des Konsolidierungskreises |
|
|
|
| 0 |
Währungsumrechnung |
| –34 | –40 | –91 | –165 |
Stand 31.12.2014 | –112'720 | –5'171 | –18'196 | –14'076 | –150'163 |
|
|
|
|
|
|
Netto-Buchwerte 31.12.2014 | 88'131 | 17'005 | 1'988 | 5'493 | 112'617 |
1 Beinhaltet Ausbuchungen von vollständig abgeschriebenen Sachanlagen. | |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zusatzangaben zu den Sachanlagen |
|
|
|
|
|
in CHF 1'000 |
|
|
| 2015 | 2014 |
Brandversicherungswert der Liegenschaften |
|
|
| 182'202 | 182'703 |
Brandversicherungswert der übrigen Sachanlagen |
|
|
| 38'537 | 38'637 |
Fair Value andere Liegenschaften |
|
|
| 499 | 17'005 |
Es bestehen keine Sachanlagen aus Finanzierungsleasing. |
23 Goodwill und andere immaterielle Vermögenswerte | ||||
in CHF 1'000 | Software | Andere immaterielle Vermögenswerte | Goodwill | Total |
Anschaffungskosten |
|
|
|
|
Stand 01.01.2015 | 142'105 | 10'078 | 46'112 | 198'295 |
Zugänge | 6'390 | 34'045 |
| 40'435 |
Abgänge/Ausbuchungen | –151 |
|
| –151 |
Veränderung des Konsolidierungskreises | 9'625 |
|
| 9'625 |
Währungsumrechnung | 28 |
|
| 28 |
Stand 31.12.2015 | 157'997 | 44'123 | 46'112 | 248'232 |
|
|
|
|
|
Kumulierte Abschreibungen |
|
|
|
|
Stand 01.01.2015 | –122'406 | –2'180 | –35'302 | –159'888 |
Planmässige Abschreibungen | –21'155 | –5'420 |
| –26'575 |
Wertberichtigungen |
|
|
| 0 |
Abgänge/Ausbuchungen | 147 |
|
| 147 |
Veränderung des Konsolidierungskreises | –3'905 |
|
| –3'905 |
Währungsumrechnung | –43 |
|
| –43 |
Stand 31.12.2015 | –147'362 | –7'600 | –35'302 | –190'264 |
|
|
|
|
|
Netto-Buchwerte 31.12.2015 | 10'635 | 36'523 | 10'810 | 57'968 |
| ||||
|
|
|
|
|
in CHF 1'000 | Software | Andere immaterielle Vermögenswerte | Goodwill | Total |
Anschaffungskosten |
|
|
|
|
Stand 01.01.2014 | 144'067 | 10'037 | 46'112 | 200'216 |
Zugänge | 3'635 | 41 |
| 3'676 |
Abgänge/Ausbuchungen | –6'000 |
|
| –6'000 |
Veränderung des Konsolidierungskreises |
|
|
| 0 |
Währungsumrechnung | 403 |
|
| 403 |
Stand 31.12.2014 | 142'105 | 10'078 | 46'112 | 198'295 |
|
|
|
|
|
Kumulierte Abschreibungen |
|
|
|
|
Stand 01.01.2014 | –111'526 | –167 | –35'302 | –146'995 |
Planmässige Abschreibungen | –16'548 | –2'013 |
| –18'561 |
Wertberichtigungen |
|
|
| 0 |
Abgänge/Ausbuchungen | 6'000 |
|
| 6'000 |
Veränderung des Konsolidierungskreises |
|
|
| 0 |
Währungsumrechnung | –332 |
|
| –332 |
Stand 31.12.2014 | –122'406 | –2'180 | –35'302 | –159'888 |
|
|
|
|
|
Netto-Buchwerte 31.12.2014 | 19'699 | 7'898 | 10'810 | 38'407 |
In der konsolidierten Bilanz der VP Bank Gruppe sind keine anderen immateriellen Vermögenswerte mit einer unbegrenzten Nutzungsdauer aktiviert. | ||||
| ||||
Wertbeeinträchtigungsprüfung auf Goodwill Der bestehende Goodwill von CHF 10.810 Mio. resultiert aus der Übernahme der VP Bank (Luxembourg) SA im Jahr 2001, welche der zahlungsmittelgenerierenden Einheit Client Business International zugeordnet ist. Dieser Goodwill wird seit dem 1. Januar 2005 nicht mehr abgeschrieben, sondern Die Ermittlung des erzielbaren Betrages im Rahmen der Prüfung auf Wertminderung im Geschäftsjahr 2015 basierte auf dem Fair Value (Level 3) abzüglich Verkaufskosten. Aus den Börsenkursen von schwergewichtig im Vermögensverwaltungsgeschäft tätigen Unternehmen sowie aus den im Rahmen von Unternehmenszusammenschlüssen entrichteten Kaufpreisen wurde die jeweilige Höhe der impliziten Prämie (74 Basispunkte) für Kundenvermögen berechnet und zur Ermittlung des erzielbaren Betrages herangezogen. Der erzielbare Betrag überstieg den Buchwert in einem solchen Ausmass, dass eine Wertminderung des Goodwills als unwahrscheinlich angesehen werden konnte. Auf eine zusätzliche Berechnung des erzielbaren Betrages, basierend auf dem Nutzungswert, wurde daher verzichtet. |
24 Zur Veräusserung gehaltene Vermögenswerte
Die Gemeinde Vaduz kauft von der VP Bank ein Grundstück in der Gemeinde Vaduz. Da per Bilanzstichtag noch nicht alle Formalitäten abgeschlossen sind, wird die Liegenschaft als zur Veräusserung gehaltener Vermögenswert ausgewiesen. Der definitive Abschluss des Verkaufs wird Anfang 2016 erwartet. | ||||
in CHF 1'000 |
|
| 31.12.2015 | 31.12.2014 |
Zur Veräusserung bestimmte Liegenschaften |
|
| 15'000 | 0 |
Total zur Veräusserung gehaltene Vermögenswerte |
| 15'000 | 0 |
25 Sonstige Aktiven | ||||
in CHF 1'000 |
|
| 31.12.2015 | 31.12.2014 |
Mehrwertsteuer und andere Steuerforderungen |
|
| 1'648 | 2'550 |
Übrige sonstige Aktiven 1 |
|
| 9'435 | 12'787 |
Total sonstige Aktiven |
|
| 11'083 | 15'337 |
1 Ausgleichskonti, Abrechnungskonti, übrige sonstige Aktiven. |
26 Kassenobligationen | |||||
in CHF 1'000 Fälligkeit | Zinssatz 0–0.9999 % | Zinssatz 1–1.9999 % | Zinssatz 2–2.9999 % | Zinssatz 3–3.9999 % | Total |
2016 | 13'177 | 59'389 | 0 |
| 72'566 |
2017 | 56'612 | 21'154 | 87 |
| 77'853 |
2018 | 20'553 | 7'699 | 425 |
| 28'677 |
2019 | 2'207 | 10'436 | 53 |
| 12'696 |
2020 | 76 | 17'738 | 114 |
| 17'928 |
2021 | 0 | 3'157 | 146 |
| 3'303 |
2022 | 75 | 531 | 244 |
| 850 |
2023 | 0 | 686 | 0 |
| 686 |
2024 | 100 | 346 | 0 |
| 446 |
2025 | 137 | 289 | 54 |
| 480 |
Total 31.12.2015 | 92'938 | 121'425 | 1'123 | 0 | 215'486 |
Total 31.12.2014 | 87'850 | 89'825 | 13'768 | 1'866 | 193'309 |
Die durchschnittliche Verzinsung per 31. Dezember 2015 betrug 1.25 Prozent (Vorjahr: 1.32 Prozent). |
27 Anleihen, VP Bank AG, Vaduz | ||||||||
|
|
|
|
|
|
| in CHF 1'000 |
|
Ausgabejahr | ISIN | Zinssatz in % | Währung | Fälligkeit | Nominal- betrag |
| Total 31.12.2015 | Total 31.12.2014 |
2010 | CH0112734469 | 2.500 | CHF | 27.05.2016 | 151'000 | 149'119 | 199'370 | |
2015 | CH0262888933 | 0.500 | CHF | 07.04.2021 | 100'000 |
| 100'365 | 0 |
2015 | CH0262888941 | 0.875 | CHF | 07.10.2024 | 100'000 |
| 100'477 | 0 |
Total |
|
|
|
| 351'000 |
| 349'961 | 199'370 |
1 Die VP Bank AG hat in Übereinstimmung mit den Anleihensbedingungen im Jahr 2015 Obligationen im Nennwert von CHF 49 Mio. am Markt zurückgekauft. Diese zurückgekauften Obligationen wurden annulliert. | ||||||||
Ausgegebene Schuldtitel werden bei erstmaliger Erfassung zum Fair Value zuzüglich Transaktionskosten erfasst. Der Fair Value entspricht der erhaltenen Gegenleistung. Anschliessend erfolgt die Bilanzierung zu amortisierten Kosten. Dabei wird die Effektivzinsmethode (2.73 Prozent Anleihe 2016; 0.43 Prozent Anleihe 2021; 0.82 Prozent Anleihe 2024) angewandt, um die Differenz zwischen Ausgabepreis und Rückzahlungsbetrag über die Laufzeit des Schuldtitels zu amortisieren. |
28 Sonstige Passiven | ||||
in CHF 1'000 |
|
| 31.12.2015 | 31.12.2014 |
Mehrwertsteuer und andere Steuerverpflichtungen |
|
| 8'463 | 10'585 |
Passive Abgrenzung des Vorsorgeaufwands |
|
| 74'993 | 64'344 |
Übrige sonstige Passiven 1 |
|
| 33'389 | 29'248 |
Total sonstige Passiven |
|
| 116'845 | 104'177 |
1 Ausgleichskonti, Abrechnungskonti, übrige sonstige Passiven. |
29 Rückstellungen | ||||||
in CHF 1'000 | Ausfall- | Rechts- und Prozessrisiken | Übrige Rückstellungen | Restrukturierungsrückstellungen | Total 2015 | Total 2014 |
Bilanzwert am Anfang des Geschäftsjahres | 168 | 6'123 | 2'839 | 0 | 9'130 | 9'958 |
Zweckkonforme Verwendung |
| –48 | –744 | –9'163 | –9'955 | –486 |
Neubildung zulasten Erfolgsrechnung | 136 | 1'084 | 491 | 15'299 | 17'010 | 3'190 |
Auflösung zugunsten Erfolgsrechnung | –38 | –1'023 | –95 | –865 | –2'021 | –3'563 |
Währungsumrechnung und übrige Anpassungen |
| 157 | 67 | 5 | 229 | 31 |
Bilanzwert am Ende des Geschäftsjahres | 266 | 6'293 | 2'558 | 5'276 | 14'393 | 9'130 |
|
|
|
|
|
|
|
Fälligkeit der Rückstellungen |
|
|
|
|
|
|
• innerhalb eines Jahres |
|
|
|
| 14'393 | 9'130 |
• über ein Jahr |
|
|
|
| 0 | 0 |
30 Aktienkapital | ||||
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | ||
| Anzahl Titel | Nominal CHF | Anzahl Titel | Nominal CHF |
Namenaktien à nominal CHF 1.00 | 6'004'167 | 6'004'167 | 6'004'167 | 6'004'167 |
Inhaberaktien à nominal CHF 10.00 | 6'015'000 | 60'150'000 | 5'314'347 | 53'143'470 |
Total Aktienkapital |
| 66'154'167 |
| 59'147'637 |
Sämtliche Aktien sind voll einbezahlt. Die an der ausserordentlichen Generalversammlung der VP Bank anwesenden Aktionärinnen und Aktionäre stimmten am Freitag, 10. April 2015, sämtlichen Anträgen des Verwaltungsrates zu. Anlässlich der Übernahme der Centrum Bank durch die VP Bank wurde vereinbart, dass sich die Marxer Stiftung für Bank- und Unternehmenswerte als bisherige Alleineigentümerin der Centrum Bank im Gegenwert des Verkaufspreises an der VP Bank beteiligen wird (Anhang 45). Da weder die entsprechende Anzahl Aktien frei am Markt verfügbar war noch die Inhaberaktien aus den eigenen Beständen dafür ausreichend waren, beschloss der Verwaltungsrat die Durchführung einer entsprechenden Kapitalerhöhung unter Ausschluss des Bezugsrechts der bestehenden Aktionäre. Die ausserordentliche Generalversammlung stimmte der Erhöhung des Aktienkapitals um CHF 7'006'530.00 sowie |
31 Eigene Aktien | ||||
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | ||
| Anzahl Titel | in CHF 1'000 | Anzahl Titel | in CHF 1'000 |
Namenaktien am Anfang des Geschäftsjahres | 209 | 2 | 30'659 | 377 |
Käufe | 125'713 | 1'055 | 10'050 | 76 |
Verkäufe | –10 | –1 | –40'500 | –451 |
Bestand Namenaktien am Bilanzstichtag1 | 125'912 | 1'056 | 209 | 2 |
|
|
|
|
|
Inhaberaktien am Anfang des Geschäftsjahres | 111'634 | 21'015 | 107'795 | 25'526 |
Käufe | 602'060 | 50'039 | 88'043 | 7'710 |
Verkäufe | –118'920 | –21'611 | –84'204 | –12'221 |
Bestand Inhaberaktien am Bilanzstichtag1 | 594'774 | 49'443 | 111'634 | 21'015 |
1 Die VP Bank AG führte vom 22. Juni bis 3. Juli 2015 ein Rückkaufprogramm eigener Inhaber- und Namenaktien («Rückkaufprogramm») durch. Im Rahmen des Rückkaufprogramms erwarb |
32 Zur Sicherung eigener Verpflichtungen verpfändete oder abgetretene Aktiven und Aktiven unter | ||||
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | ||
in CHF 1'000 | Marktwerte | Effektive Verpflichtung | Marktwerte | Effektive Verpflichtung |
Wertschriften | 627'112 | 0 | 487'588 | 0 |
Geldmarktpapiere | 0 | 0 | 0 | 0 |
Übrige | 0 | 0 | 0 | 0 |
Total verpfändete Aktiven | 627'112 | 0 | 487'588 | 0 |
Die Aktiven sind verpfändet für Repolimiten bei National- und Notenbanken, für Börsenkautionen und zur Sicherstellung der Geschäftstätigkeit der Auslandorganisationen gemäss lokalen gesetzlichen Vorschriften. Verpfändete oder abgetretene Aktiven im Rahmen von Darlehensgeschäften oder von Repogeschäften sind in der oben stehenden Aufstellung nicht enthalten. Sie sind in der Tabelle «Darlehensgeschäfte und Pensionsgeschäfte |
33 Künftige Verpflichtungen aus Operating Leasing Per Ende des Jahres bestehen verschiedene Operating Leasing Verträge für Liegenschaften und übrige Sachanlagen, welche mehrheitlich für die Ausübung der Geschäftstätigkeit der Bank genutzt werden. Die wesentlichen Leasingverträge beinhalten Verlängerungsoptionen sowie Ausstiegsklauseln. | ||||
in CHF 1'000 |
|
| 31.12.2015 | 31.12.2014 |
Restlaufzeit bis 1 Jahr |
|
| 5'587 | 6'389 |
Restlaufzeit 1 bis 5 Jahre |
|
| 12'448 | 17'164 |
Restlaufzeit über 5 Jahre |
|
| 9'805 | 4'800 |
Total Mindestverpflichtungen aus Operating Leasing |
|
| 27'840 | 28'353 |
Im Geschäftsaufwand sind per 31. Dezember 2015 CHF 5.979 Mio. aus Operating Leasing enthalten (Vorjahr: CHF 6.691 Mio.). |
34 Rechtsfälle
Die VP Bank Gruppe ist im Rahmen des normalen Geschäftsganges in verschiedene rechtliche Verfahren involviert. Sie nimmt für laufende und drohende Verfahren Rückstellungen vor, wenn nach Meinung der zuständigen Spezialisten Zahlungen beziehungsweise Verluste seitens der Gruppengesellschaften wahrscheinlich sind und wenn deren Betrag abgeschätzt werden kann. Ist ein Mittelabfluss nicht wahrscheinlich oder kann die Höhe der Verpflichtung nicht zuverlässig geschätzt werden, wird eine Eventualverpflichtung ausgewiesen. Alle Rückstellungen für Prozessrisiken sind in der Position «Rückstellungen» der Konzernbilanz enthalten (Anhang 29).
35 Bilanz nach Währungen | |||||
in CHF 1'000 | CHF | USD | EUR | Übrige | Total 2015 |
Aktiven |
|
|
|
|
|
Flüssige Mittel | 2'935'784 | 638 | 18'510 | 595 | 2'955'527 |
Forderungen aus Geldmarktpapieren |
|
|
| 14'652 | 14'652 |
Forderungen gegenüber Banken | 52'707 | 951'213 | 596'175 | 460'175 | 2'060'270 |
Forderungen gegenüber Kunden | 3'434'253 | 852'097 | 589'308 | 131'351 | 5'007'009 |
Handelsbestände |
|
|
| 154 | 154 |
Derivative Finanzinstrumente | 33'664 | 2'308 |
| 911 | 36'883 |
Finanzinstrumente, bewertet zum Fair Value | 208'209 | 112'112 | 75'060 | 1'496 | 396'877 |
Finanzinstrumente, bewertet zu fortgeführten | 287'857 | 839'891 | 537'859 |
| 1'665'607 |
Assoziierte Gesellschaften | 56 |
|
|
| 56 |
Sachanlagen | 88'444 | 1'115 |
| 52 | 89'611 |
Immaterielle Vermögenswerte | 57'958 | 10 |
|
| 57'968 |
Steuerforderungen | 7 |
| 1'753 |
| 1'760 |
Latente Steuerforderungen | 23'877 |
|
| 1 | 23'878 |
Rechnungsabgrenzungen | 12'962 | 6'275 | 4'927 | 917 | 25'081 |
Zur Veräusserung gehaltene Vermögenswerte | 15'000 |
|
|
| 15'000 |
Sonstige Aktiven | 8'205 | 600 | 1'815 | 463 | 11'083 |
Total Aktiven 31.12.2015 | 7'158'983 | 2'766'259 | 1'825'407 | 610'767 | 12'361'416 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
in CHF 1'000 | CHF | USD | EUR | Übrige | Total 2015 |
Passiven |
|
|
|
|
|
Verpflichtungen gegenüber Banken | 7'831 | 46'504 | 31'379 | 14'442 | 100'156 |
Verpflichtungen gegenüber Kunden in Spar- und Anlageform |
| 757'294 |
|
| 757'294 |
Übrige Verpflichtungen gegenüber Kunden | 2'308'470 | 4'057'345 | 2'674'851 | 748'403 | 9'789'069 |
Derivative Finanzinstrumente | 46'810 | 4'373 | 1'144 | 908 | 53'235 |
Kassenobligationen | 190'964 | 4'280 | 20'242 |
| 215'486 |
Anleihen | 349'961 |
|
|
| 349'961 |
Steuerverpflichtungen | 2'455 |
| 186 |
| 2'641 |
Latente Steuerverpflichtungen | 14'153 |
|
|
| 14'153 |
Rechnungsabgrenzungen | 26'117 | 980 | 2'393 | 569 | 30'059 |
Sonstige Passiven | 104'974 | 6'432 | 4'773 | 666 | 116'845 |
Rückstellungen | 12'011 | 400 | 1'752 | 230 | 14'393 |
Total Fremdkapital | 3'063'746 | 4'877'608 | 2'736'720 | 765'218 | 11'443'292 |
Total Eigenkapital | 831'001 | 85'946 | 0 | 1'177 | 918'124 |
Total Passiven 31.12.2015 | 3'894'747 | 4'963'554 | 2'736'720 | 766'395 | 12'361'416 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
in CHF 1'000 | CHF | USD | EUR | Übrige | Total 2014 |
Aktiven |
|
|
|
|
|
Flüssige Mittel | 1'899'701 | 444 | 26'205 | 618 | 1'926'968 |
Forderungen aus Geldmarktpapieren |
|
|
| 22'027 | 22'027 |
Forderungen gegenüber Banken | 484'771 | 1'079'947 | 1'249'876 | 467'632 | 3'282'226 |
Forderungen gegenüber Kunden | 3'100'030 | 482'686 | 581'295 | 99'932 | 4'263'943 |
Handelsbestände |
|
|
| 189 | 189 |
Derivative Finanzinstrumente | 54'970 | 1'156 |
|
| 56'126 |
Finanzinstrumente, bewertet zum Fair Value | 209'500 | 82'261 | 77'797 | 1'683 | 371'241 |
Finanzinstrumente, bewertet zu fortgeführten | 291'893 | 335'641 | 446'575 |
| 1'074'109 |
Assoziierte Gesellschaften | 65 |
|
|
| 65 |
Sachanlagen | 111'207 | 1'375 |
| 35 | 112'617 |
Immaterielle Vermögenswerte | 37'863 | 544 |
|
| 38'407 |
Steuerforderungen | 14 |
| 555 |
| 569 |
Latente Steuerforderungen | 16'236 |
|
|
| 16'236 |
Rechnungsabgrenzungen | 13'662 | 4'153 | 6'060 | 722 | 24'597 |
Sonstige Aktiven | 10'148 | 136 | 4'359 | 694 | 15'337 |
Total Aktiven 31.12.2014 | 6'230'060 | 1'988'343 | 2'392'722 | 593'532 | 11'204'657 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
in CHF 1'000 | CHF | USD | EUR | Übrige | Total 2014 |
Passiven |
|
|
|
|
|
Verpflichtungen gegenüber Banken | 168'450 | 11'163 | 120'432 | 4'009 | 304'054 |
Verpflichtungen gegenüber Kunden in Spar- und Anlageform | 858'695 |
| 406 |
| 859'101 |
Übrige Verpflichtungen gegenüber Kunden | 2'239'807 | 2'885'766 | 2'184'046 | 1'277'307 | 8'586'926 |
Derivative Finanzinstrumente | 39'308 | 3'971 | 2'638 |
| 45'917 |
Kassenobligationen | 169'384 | 4'398 | 19'527 |
| 193'309 |
Anleihen | 199'370 |
|
|
| 199'370 |
Steuerverpflichtungen | 2'287 |
| 180 |
| 2'467 |
Latente Steuerverpflichtungen | 8'755 |
|
|
| 8'755 |
Rechnungsabgrenzungen | 19'519 | 639 | 2'348 | 488 | 22'994 |
Sonstige Passiven | 86'079 | 4'905 | 9'649 | 3'544 | 104'177 |
Rückstellungen | 8'832 | 298 |
|
| 9'130 |
Total Fremdkapital | 3'800'486 | 2'911'140 | 2'339'226 | 1'285'348 | 10'336'200 |
Total Eigenkapital | 788'018 | 79'658 | 53 | 728 | 868'457 |
Total Passiven 31.12.2014 | 4'588'504 | 2'990'798 | 2'339'279 | 1'286'076 | 11'204'657 |
36 Fälligkeitsstruktur | ||||||
in CHF 1'000 |
|
|
| Fällig innert |
|
|
| Auf Sicht | Kündbar | 1 Jahr | 1 bis 5 Jahre | Über 5 Jahre | Total 2015 |
Aktiven |
|
|
|
|
|
|
Flüssige Mittel | 2'955'527 |
|
|
|
| 2'955'527 |
Forderungen aus Geldmarktpapieren |
|
| 14'652 |
|
| 14'652 |
Forderungen gegenüber Banken | 445'662 | 94 | 1'614'514 |
|
| 2'060'270 |
Forderungen gegenüber Kunden | 193'141 | 447'787 | 2'378'831 | 1'504'661 | 482'589 | 5'007'009 |
Handelsbestände | 154 |
|
|
|
| 154 |
Derivative Finanzinstrumente | 36'883 |
|
|
|
| 36'883 |
Finanzinstrumente, bewertet zum Fair Value | 382'413 |
|
|
| 14'464 | 396'877 |
Finanzinstrumente, bewertet zu fortgeführten | 163'204 |
| 188'168 | 1'074'268 | 239'967 | 1'665'607 |
Assoziierte Gesellschaften | 56 |
|
|
|
| 56 |
Sachanlagen 1 |
|
|
|
| 89'611 | 89'611 |
Immaterielle Vermögenswerte |
|
|
|
| 57'968 | 57'968 |
Steuerforderungen | 1'760 |
|
|
|
| 1'760 |
Latente Steuerforderungen |
|
|
| 23'878 |
| 23'878 |
Rechnungsabgrenzungen | 24'768 |
| 313 |
|
| 25'081 |
Zur Veräusserung gehaltene Vermögenswerte |
|
| 15'000 |
|
| 15'000 |
Sonstige Aktiven | 10'844 | 239 |
|
|
| 11'083 |
Total Aktiven 31.12.2015 | 4'214'412 | 448'120 | 4'211'478 | 2'602'807 | 884'599 | 12'361'416 |
|
|
|
|
|
|
|
Passiven |
|
|
|
|
|
|
Verpflichtungen gegenüber Banken | 100'156 |
|
|
|
| 100'156 |
Verpflichtungen gegenüber Kunden |
| 757'294 |
|
|
| 757'294 |
Übrige Verpflichtungen gegenüber Kunden | 8'633'137 | 637'706 | 411'129 | 107'097 |
| 9'789'069 |
Derivative Finanzinstrumente | 53'235 |
|
|
|
| 53'235 |
Kassenobligationen |
|
| 72'566 | 137'155 | 5'765 | 215'486 |
Anleihen |
|
| 149'119 |
| 200'842 | 349'961 |
Steuerverpflichtungen | 2'557 |
|
| 84 |
| 2'641 |
Latente Steuerverpflichtungen |
|
|
| 14'153 |
| 14'153 |
Rechnungsabgrenzungen | 30'059 |
|
|
|
| 30'059 |
Sonstige Passiven | 116'845 |
|
|
|
| 116'845 |
Rückstellungen | 14'393 |
|
|
|
| 14'393 |
Total Fremdkapital 31.12.2015 | 8'950'382 | 1'395'000 | 632'814 | 258'489 | 206'607 | 11'443'292 |
1 Immobilisiert | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
in CHF 1'000 |
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| Fällig innert |
|
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| Auf Sicht | Kündbar | 1 Jahr | 1 bis 5 Jahre | Über 5 Jahre | Total 2014 |
Aktiven |
|
|
|
|
|
|
Flüssige Mittel | 1'926'968 |
|
|
|
| 1'926'968 |
Forderungen aus Geldmarktpapieren |
|
| 22'027 |
|
| 22'027 |
Forderungen gegenüber Banken | 665'472 |
| 2'605'358 | 10'990 | 406 | 3'282'226 |
Forderungen gegenüber Kunden | 15'465 | 445'821 | 2'037'056 | 1'362'593 | 403'008 | 4'263'943 |
Handelsbestände | 189 |
|
|
|
| 189 |
Derivative Finanzinstrumente | 56'126 |
|
|
|
| 56'126 |
Finanzinstrumente, bewertet zum Fair Value | 328'847 |
| 11'374 | 7'108 | 23'912 | 371'241 |
Finanzinstrumente, bewertet zu fortgeführten | 59'499 |
| 164'945 | 767'631 | 82'034 | 1'074'109 |
Assoziierte Gesellschaften | 65 |
|
|
|
| 65 |
Sachanlagen 1 |
|
|
|
| 112'617 | 112'617 |
Immaterielle Vermögenswerte |
|
|
|
| 38'407 | 38'407 |
Steuerforderungen | 569 |
|
|
|
| 569 |
Latente Steuerforderungen |
|
|
| 16'236 |
| 16'236 |
Rechnungsabgrenzungen | 22'928 |
| 1'464 | 169 | 36 | 24'597 |
Sonstige Aktiven | 15'098 | 239 |
|
|
| 15'337 |
Total Aktiven 31.12.2014 | 3'091'226 | 446'060 | 4'842'224 | 2'164'727 | 660'420 | 11'204'657 |
|
|
|
|
|
|
|
Passiven |
|
|
|
|
|
|
Verpflichtungen gegenüber Banken | 256'853 |
| 47'201 |
|
| 304'054 |
Verpflichtungen gegenüber Kunden |
| 859'101 |
|
|
| 859'101 |
Übrige Verpflichtungen gegenüber Kunden | 7'401'785 | 481'402 | 702'433 | 1'306 |
| 8'586'926 |
Derivative Finanzinstrumente | 45'917 |
|
|
|
| 45'917 |
Kassenobligationen |
|
| 52'922 | 121'723 | 18'664 | 193'309 |
Anleihen |
|
|
| 199'370 |
| 199'370 |
Steuerverpflichtungen | 2'467 |
|
|
|
| 2'467 |
Latente Steuerverpflichtungen | 4'213 |
|
| 4'542 |
| 8'755 |
Rechnungsabgrenzungen | 22'689 |
| 305 |
|
| 22'994 |
Sonstige Passiven | 104'177 |
|
|
|
| 104'177 |
Rückstellungen | 9'130 |
|
|
|
| 9'130 |
Total Fremdkapital 31.12.2014 | 7'847'231 | 1'340'503 | 802'861 | 326'941 | 18'664 | 10'336'200 |
1 Immobilisiert |
37 Gliederung der Aktiven nach Ländern bzw. Ländergruppen | ||||
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | ||
| in CHF 1'000 | Anteil in % | in CHF 1'000 | Anteil in % |
Liechtenstein und Schweiz | 8'013'460 | 64.9 | 6'942'922 | 62.0 |
Übriges Europa | 2'363'810 | 19.1 | 3'134'204 | 28.0 |
Nordamerika | 754'957 | 6.1 | 313'456 | 2.7 |
Übrige Länder | 1'229'189 | 9.9 | 814'075 | 7.3 |
Total Aktiven | 12'361'416 | 100.0 | 11'204'657 | 100.0 |
Die Gliederung erfolgt nach dem Domizilprinzip der Gegenparteien. Die vor allem im Lombardkreditbereich diversifizierten Sicherheiten bleiben dabei unberücksichtigt. |
38 Finanzinstrumente
Fair Value von Finanzinstrumenten
Die folgende Tabelle zeigt die Fair Values von Finanzinstrumenten, basierend auf den nachfolgend erklärten Bewertungsmethoden und -annahmen. Die Tabelle wird gezeigt, da in der Konzernrechnung nicht alle Finanzinstrumente zum Fair Value ausgewiesen sind. Der Fair Value entspricht dem Preis, der bei einem geordneten Geschäftsvorfall zum Bewertungszeitpunkt zwischen Marktteilnehmern im Rahmen einer derartigen Transaktion beim Verkauf eines Vermögenswertes erzielt oder bei der Übertragung einer Schuld gezahlt werden müsste.
in CHF Mio. | Bilanzwert 31.12.2015 | Fair Value 31.12.2015 | Abweichung | Bilanzwert 31.12.2014 | Fair Value 31.12.2014 | Abweichung |
Aktiven |
|
|
|
|
|
|
Flüssige Mittel | 2'956 | 2'956 | 0 | 1'927 | 1'927 | 0 |
Forderungen aus Geldmarktpapieren | 15 | 15 | 0 | 22 | 22 | 0 |
Forderungen gegenüber Banken | 2'060 | 2'061 | 1 | 3'282 | 3'283 | 1 |
Forderungen gegenüber Kunden | 5'007 | 5'167 | 160 | 4'264 | 4'390 | 126 |
Handelsbestände | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Derivative Finanzinstrumente | 37 | 37 | 0 | 56 | 56 | 0 |
Finanzinstrumente, bewertet zum Fair Value | 397 | 397 | 0 | 371 | 371 | 0 |
davon designiert beim erstmaligen Ansatz | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
davon verpflichtend gemäss IFRS 9 | 383 | 383 | 0 | 355 | 355 | 0 |
davon erfolgsneutral über sonstiges | 14 | 14 | 0 | 16 | 16 | 0 |
Finanzinstrumente, bewertet zu fortgeführten Anschaffungskosten | 1'666 | 1'679 | 13 | 1'074 | 1'099 | 25 |
Subtotal |
|
| 174 |
|
| 152 |
|
|
|
|
|
|
|
Passiven |
|
|
|
|
|
|
Verpflichtungen gegenüber Banken | 100 | 100 | 0 | 304 | 304 | 0 |
Verpflichtungen gegenüber Kunden | 10'546 | 10'541 | 5 | 9'446 | 9'436 | 10 |
Derivative Finanzinstrumente | 53 | 53 | 0 | 46 | 46 | 0 |
Kassenobligationen | 215 | 220 | –5 | 193 | 198 | –5 |
Anleihen | 350 | 351 | –1 | 199 | 207 | –8 |
Subtotal |
|
| –1 |
|
| –3 |
|
|
|
|
|
|
|
Total Abweichung |
|
| 173 |
|
| 149 |
Für den Fair Value von Finanzinstrumenten in der Bilanz werden die folgenden Berechnungsmethoden angewandt:
Flüssige Mittel, Geldmarktpapiere Bei den Bilanzpositionen «Flüssige Mittel» und «Forderungen aus Geldmarktpapieren», welche nicht über einen publizierten Marktwert einer
Forderungen und Verpflichtungen gegenüber Banken und Kunden, Kassenobligationen, Anleihen Der Fair Value der Forderungen und Verpflichtungen gegenüber Banken, der Forderungen und Verpflichtungen gegenüber Kunden (inklusive Hypothekarforderungen und Verpflichtungen gegenüber Kunden in Spar- und Anlageform) sowie der Kassenobligationen und Anleihen mit einer Fälligkeit oder einem Refinanzierungsprofil wird mittels Barwertmethode ermittelt (Abdiskontierung der Geldflüsse mit laufzeitadäquaten Swapsätzen). Für
Handelsbestände, als Sicherheit verpfändete Handelsbestände, Finanzinstrumente, bewertet zum Fair Value Für die Mehrheit dieser Finanzinstrumente entspricht der Fair Value dem Marktwert. Der Fair Value der nicht börsennotierten Finanzinstrumente
Derivative Finanzinstrumente Bei der Mehrheit der positiven und negativen Wiederbeschaffungswerte (Anhang 18) entspricht der Fair Value dem Marktwert. Der Fair Value für |
Fair Value Hedges (Absicherung von Zinsrisiken) |
|
| |||
| Nominalwert der | Buchwert der Siche- | Bilanzposition, unter welcher die Sicherungsinstrumente ausgewiesen werden | ||
|
|
| Aktiva | Passiva | |
Zinsswaps |
| 118'496 | 0 | 12'826 | Derivative Finanzinstrumente |
|
|
|
|
|
|
| Buchwert der | Kumulierte Wertanpassung, | Bilanzposition, unter welcher die Sicherungsinstrumente ausgewiesen werden | ||
| Aktiva | Passiva | Aktiva | Passiva | |
Kundenforderungen | 121'148 | 0 | 2'655 | 0 | Forderungen gegenüber Kunden |
davon beendete Sicherungsbeziehungen | 2'025 | 0 | 79 | 0 | Forderungen gegenüber Kunden |
Bewertungsmethoden von Finanzinstrumenten Der Fair Value für kotierte Wertpapiere in den Handelsbeständen und Finanzanlagen sowie für börsengehandelte Derivate und andere Finanzinstrumente mit Kursnotierungen aus einem aktiven Markt wird anhand der Marktnotierungen bestimmt (Level 1). Bewertungsmethoden oder Modelle Sofern für die Bestimmung des Fair Value von Finanzinstrumenten weder Marktnotierungen noch Bewertungsmethoden oder -modelle basierend auf beobachtbaren Marktdaten herangezogen werden können, so werden Bewertungsmethoden oder -modelle verwendet, denen realistische, auf Marktdaten basierende Annahmen zugrunde liegen (Level 3). Unter Level 3 fallen im Wesentlichen Fonds, für welche nicht mindestens auf einer vierteljährlichen Basis ein verbindlicher Net Asset Value publiziert wird. Der Fair Value dieser Positionen wird in der Regel mittels externer Expertenschätzungen in Bezug auf die Höhe der künftigen Ausschüttungen der Fondsanteile berechnet bzw. entspricht den Anschaffungskosten der Wertpapiere abzüglich allfälliger Wertminderungen. |
Bewertungsmethoden von Finanzinstrumenten | ||||
in CHF Mio. zum Fair Value | Notierte Marktpreise, Level 1 | Bewertungsmethoden, auf Marktdaten basierend, Level 2 | Bewertungsmethoden mit auf Marktdaten basierenden Annahmen, Level 3 | Total |
Aktiven 31.12.2015 |
|
|
|
|
Flüssige Mittel |
| 2'956 |
| 2'956 |
Forderungen aus Geldmarktpapieren | 15 |
|
| 15 |
Forderungen gegenüber Banken |
| 2'061 |
| 2'061 |
Forderungen gegenüber Kunden |
| 5'167 |
| 5'167 |
Handelsbestände |
|
|
| 0 |
Derivative Finanzinstrumente |
| 37 |
| 37 |
Finanzinstrumente, bewertet zum Fair Value | 347 | 45 | 5 | 397 |
Finanzinstrumente, bewertet zu fortgeführten Anschaffungskosten | 1'664 | 15 |
| 1'679 |
|
|
|
|
|
Passiven 31.12.2015 |
|
|
|
|
Verpflichtungen gegenüber Banken |
| 100 |
| 100 |
Verpflichtungen gegenüber Kunden |
| 10'541 |
| 10'541 |
Derivative Finanzinstrumente |
| 53 |
| 53 |
Kassenobligationen |
| 220 |
| 220 |
Anleihen | 351 |
|
| 351 |
Im Geschäftsjahr 2015 wurden Finanzinstrumente mit einem Fair Value von CHF 4.5 Mio. (Vorjahr: CHF 0.0 Mio.) von Level 1 (notierte Marktpreise) in Level 2 (Bewertungsmethode, auf Marktdaten basierend), CHF 0.0 Mio. (Vorjahr: CHF 4.3 Mio.) von Level 2 in Level 3 (Bewertungsmethode, basierend auf realistischen und auf Marktdaten basierenden Annahmen) sowie CHF 4.3 Mio. von Level 3 in Level 2 (Vorjahr: CHF 0.0 Mio.) umklassiert. Die Umklassierungen werden jeweils am Ende der Berichtsperiode bei Veränderungen in der Verfügbarkeit von Marktpreisen (Marktliquidität) vorgenommen. | ||||
in CHF Mio. zum Fair Value | Notierte Marktpreise, Level 1 | Bewertungsmethoden, auf Marktdaten basierend, Level 2 | Bewertungsmethoden mit auf Marktdaten basierenden Annahmen, Level 3 | Total |
Aktiven 31.12.2014 |
|
|
|
|
Flüssige Mittel |
| 1'927 |
| 1'927 |
Forderungen aus Geldmarktpapieren | 22 |
|
| 22 |
Forderungen gegenüber Banken |
| 3'283 |
| 3'283 |
Forderungen gegenüber Kunden |
| 4'390 |
| 4'390 |
Handelsbestände |
|
|
| 0 |
Derivative Finanzinstrumente |
| 56 |
| 56 |
Finanzinstrumente, bewertet zum Fair Value | 309 | 57 | 5 | 371 |
Finanzinstrumente, bewertet zu fortgeführten Anschaffungskosten | 1'099 |
|
| 1'099 |
|
|
|
|
|
Passiven 31.12.2014 |
|
|
|
|
Verpflichtungen gegenüber Banken |
| 304 |
| 304 |
Verpflichtungen gegenüber Kunden |
| 9'436 |
| 9'436 |
Derivative Finanzinstrumente |
| 46 |
| 46 |
Kassenobligationen |
| 198 |
| 198 |
Anleihen | 207 |
|
| 207 |
Level-3-Finanzinstrumente in CHF Mio. |
|
| 2015 | 2014 |
Bilanz |
|
|
|
|
Bestände am Jahresanfang |
|
| 4.5 | 4.1 |
Investitionen |
|
| 0.0 | 0.0 |
Devestitionen |
|
| 0.0 | 0.0 |
Emissionen |
|
| 0.0 | 0.0 |
Rücknahmen |
|
| 0.0 | –2.8 |
In der Erfolgsrechnung erfasste Verluste |
|
| 1.5 | 0.0 |
Im sonstigen Ergebnis erfasste Verluste |
|
| –0.5 | –1.5 |
In der Erfolgsrechnung erfasste Gewinne |
|
| 3.2 | 0.0 |
Im sonstigen Ergebnis erfasste Gewinne |
|
| 0.0 | 0.5 |
Umgliederung in Level 3 |
|
| 0.0 | 4.3 |
Umgliederung aus Level 3 |
|
| –4.3 | 0.0 |
Umrechnungsdifferenzen |
|
| 0.0 | 0.0 |
Total Buchwert am Bilanzstichtag |
|
| 4.4 | 4.5 |
|
|
|
|
|
Erfolg auf Beständen per Bilanzstichtag |
|
|
|
|
In der Erfolgsrechnung erfasste unrealisierte Verluste |
|
| 1.5 | 0.0 |
Im sonstigen Ergebnis erfasste unrealisierte Verluste |
|
| –0.5 | –1.5 |
In der Erfolgsrechnung erfasste unrealisierte Gewinne |
|
| 3.2 | 0.0 |
Im sonstigen Ergebnis erfasste unrealisierte Gewinne |
|
| 0.0 | 0.5 |
Die Level-3-Positionen wiesen sowohl per 31. Dezember 2015 als auch per 31. Dezember 2014 keinen abgegrenzten «Day-1 Profit or Loss» (Differenz zwischen dem Transaktionspreis und dem am Transaktionstag berechneten Fair Value) auf.
Sensitivität der Fair Values von Level-3-Finanzinstrumenten Veränderungen der Net Asset Values von Anlagefonds führen zu entsprechenden Veränderungen der Fair Values dieser Finanzinstrumente. Eine realistische Veränderung der Grundannahmen oder Schätzwerte hat keinen wesentlichen Einfluss auf die Erfolgs- und Gesamtergebnisrechnung sowie auf das Eigenkapital der VP Bank Gruppe. |
Netting Vereinbarungen Um die Kreditrisiken im Zusammenhang mit Derivat-, Repurchase- und Reverse-Repurchase- sowie Securities-Lending- und -Borrowing-Geschäften zu reduzieren, schliesst die VP Bank Gruppe mit ihren Gegenparteien Globalverrechnungsvereinbarungen oder ähnliche Vereinbarungen ab (Netting-Vereinbarungen). Darunter fallen ISDA Master Netting Agreements, Global Master Securities Lending Agreements und Global Master Repo Agreements. Mit Netting-Vereinbarungen kann sich die VP Bank Gruppe gegen Verluste aus eventuellen Insolvenzverfahren oder anderen Umständen schützen, bei denen die Gegenpartei ihren Verpflichtungen nicht nachkommen kann. Für solche Fälle sehen Netting-Vereinbarungen die sofortige Verrechnung bzw. Abwicklung aller unter die entsprechende Vereinbarung fallenden Finanzinstrumente vor. Ein Anspruch auf Verrechnung besteht grundsätzlich nur, wenn ein Zahlungsverzug oder andere Umstände vorliegen, mit denen im gewöhnlichen Geschäftsverlauf nicht zu rechnen ist. Damit erfüllen die unter eine Netting-Vereinbarung fallenden Finanzinstrumente die Anforderungen an eine bilanzielle Verrechnung nicht, weshalb die Buchwerte der entsprechenden Finanzinstrumente in der Bilanz nicht verrechnet sind. |
Netting Vereinbarungen | ||||||
31.12.2015 | Bilanzielle Verrechnung | Netting-Potenzial |
| |||
in CHF 1'000 | Betrag vor | Bilanzielle | Buchwert | Finanzielle | Erhaltene | Aktiven nach |
Finanzielle Aktiven |
|
|
|
|
|
|
Reverse-Repurchase-Geschäfte | 210'210 |
| 210'210 |
| 210'210 | 0 |
Positive Wiederbeschaffungswerte | 36'883 |
| 36'883 | 20'494 |
| 16'389 |
Geleistete Barsicherheiten aus Derivatgeschäften | 42'608 |
| 42'608 | 17'633 |
| 24'975 |
Total Aktiven | 289'701 | 0 | 289'701 | 38'127 | 210'210 | 41'364 |
| Betrag vor | Bilanzielle | Buchwert | Finanzielle | Geleistete | Verpflichtungen nach |
Finanzielle Verpflichtungen |
|
|
|
|
|
|
Repurchase-Geschäfte |
|
| 0 |
|
| 0 |
Negative Wiederbeschaffungswerte | 53'235 |
| 53'235 | 38'127 | 14'938 | 170 |
Erhaltene Barsicherheiten aus Derivatgeschäften |
|
| 0 |
|
| 0 |
Total Passiven | 53'235 | 0 | 53'235 | 38'127 | 14'938 | 170 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
31.12.2014 | Bilanzielle Verrechnung | Netting-Potenzial |
| |||
in CHF 1'000 | Betrag vor | Bilanzielle | Buchwert | Finanzielle | Erhaltene | Aktiven nach |
Finanzielle Aktiven |
|
|
|
|
|
|
Reverse-Repurchase-Geschäfte |
|
| 0 |
|
| 0 |
Positive Wiederbeschaffungswerte | 56'126 |
| 56'126 | 17'732 |
| 38'394 |
Geleistete Barsicherheiten aus Derivatgeschäften | 54'184 |
| 54'184 | 16'627 |
| 37'557 |
Total Aktiven | 110'310 | 0 | 110'310 | 34'359 | 0 | 75'951 |
| Betrag vor | Bilanzielle | Buchwert | Finanzielle | Geleistete | Verpflichtungen nach |
Finanzielle Verpflichtungen |
|
|
|
|
|
|
Repurchase-Geschäfte |
|
| 0 |
|
| 0 |
Negative Wiederbeschaffungswerte | 45'917 |
| 45'917 | 34'359 | 6'373 | 5'185 |
Erhaltene Barsicherheiten aus Derivatgeschäften | 325 |
| 325 |
|
| 325 |
Total Passiven | 46'242 | 0 | 46'242 | 34'359 | 6'373 | 5'510 |
39 Konsolidierungskreis | ||||
Gesellschaft | Sitz | Währung | Kapital | Konzernbeteiligung |
VP Bank AG | Vaduz | CHF | 66'154'167 | 100 % |
VP Fund Solutions (Liechtenstein) AG | Vaduz | CHF | 1'000'000 | 100 % |
VP Verwaltung GmbH | München | EUR | 500'000 | 100 % |
VP Bank (Singapore) Ltd | Singapur | SGD | 74'000'000 | 100 % |
VP Wealth Management (Hong Kong) Ltd | Hongkong | HKD | 5'000'000 | 100 % |
VP Bank (Luxembourg) SA | Luxemburg | CHF | 20'000'000 | 100 % |
diese hält folgende Unterbeteiligung: |
|
|
|
|
VP Fund Solutions (Luxembourg) SA | Luxemburg | CHF | 5'000'000 | 100 % |
VPB Finanz Holding AG | Zürich | CHF | 20'000'000 | 100 % |
diese hält folgende Unterbeteiligung: |
|
|
|
|
VP Bank (Schweiz) AG | Zürich | CHF | 20'000'000 | 100 % |
VP Bank (BVI) Ltd | Tortola | USD | 10'000'000 | 100 % |
Aus dem Konsolidierungskreis ausgeschiedene Beteiligungen | keine | |||
Assoziierte Gesellschaften | VAM Corporate Holdings Ltd., Mauritius |
| ||
Im Geschäftsjahr absorbierte Gesellschaften | Die Centrum Bank AG, Vaduz, (Anhang 45) wurde per 7. Januar 2015 vollumfänglich erworben und ab diesem Zeitpunkt in der VP Bank AG, Vaduz, integriert. | |||
Erstmals nach der Equity-Methode bewertete Beteiligungen | keine |
| ||
Namensänderungen im Berichtsjahr | IFOS Internationale Fonds Service Aktiengesellschaft, Vaduz, VPB Finance S.A., Luxembourg, in VP Fund Solutions (Luxembourg) SA |
40 Geschäftsvorfälle mit nahestehenden Unternehmen und Personen
Zu den nahestehenden Unternehmen und Personen zählen die Mitglieder des Verwaltungsrates und der Gruppenleitung sowie deren nächste Angehörige und Unternehmen, welche von diesen Personen entweder durch Mehrheitsbeteiligung oder infolge ihrer Rolle als Verwaltungsratspräsident und/oder Chief Executive Officer in diesem Unternehmen kontrolliert werden. |
in CHF 1'000 |
|
| 2015 | 2014 |
Bezüge der Mitglieder des Verwaltungsrates |
|
|
|
|
|
| 1'097 | 1'001 | |
Leistungen nach Beendigung des Arbeitsverhältnisses |
|
|
|
|
Andere langfristige Leistungen |
|
|
|
|
Leistungen aus Anlass der Beendigung des Arbeitsverhältnisses |
|
|
|
|
|
| 320 | 306 | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
in CHF 1'000 |
|
| 2015 | 2014 |
Bezüge der Mitglieder der Gruppenleitung |
|
|
|
|
Kurzfristig fällige Leistungen2 |
|
| 2'556 | 2'615 |
Leistungen nach Beendigung des Arbeitsverhältnisses |
|
|
|
|
Andere langfristige Leistungen |
|
|
|
|
Leistungen aus Anlass der Beendigung des Arbeitsverhältnisses |
|
|
|
|
|
| 1'133 | 1'561 | |
1 Die Sozialabgaben und allfällige Mehrwertsteuern auf den Vergütungen an die Verwaltungsräte sind nicht enthalten. 2 Spesenentschädigungen sind nicht enthalten. 3 Die Aktien sind grundsätzlich frei verfügbar (siehe Anhang 43 und 44). 4 Performance und Restricted Shares mit einem bedingten Anrecht auf den Bezug von VP Bank Inhaberaktien. | ||||
Im Rahmen von banküblichen Vermittlungsdiensten und eingekauften Beratungsdienstleistungen vergütet die VP Bank Gruppe auch nahestehenden Personen Entschädigungen. Diese entsprechen marktüblichen Konditionen. Der Gesamtbetrag dieser Vergütungen und Honorare betrug CHF 0.906 Mio. (Vorjahr: CHF 0.481 Mio.). Der Verwaltungsrat, die Gruppenleitung, diesen nahestehende Personen (ohne die qualifiziert Beteiligten) sowie die Vorsorgeeinrichtungen hielten 87'604 Inhaberaktien und 139'750 Namenaktien der VP Bank AG, Vaduz (Vorjahr: 99'781 Inhaberaktien und 179'600 Namenaktien). | ||||
| ||||
| ||||
Die Ausleihungen an nahestehende Unternehmen und Personen entwickelten sich wie folgt (Stichtagsbetrachtung): | ||||
in CHF 1'000 |
|
| 2015 | 2014 |
Hypotheken und Kredite am Anfang des Geschäftsjahres |
|
| 8'950 | 9'170 |
Zugänge |
|
| 145 | 3'820 |
Abgänge |
|
| –715 | –4'040 |
Hypotheken und Kredite am Ende des Geschäftsjahres |
|
| 8'380 | 8'950 |
Für die Mitglieder des Verwaltungsrates und der Gruppenleitung gelten grundsätzlich dieselben Konditionen wie für alle übrigen Mitarbeitenden. |
41 Vorsorgeeinrichtungen
Leistungen nach Beendigung des Arbeitsverhältnisses
Die Gruppe unterhält im Fürstentum Liechtenstein und im Ausland eine Anzahl von Vorsorgeplänen für Mitarbeitende, welche die entsprechenden Kriterien für die Aufnahme erfüllen. Dazu gehören sowohl leistungs- als auch beitragsorientierte Pläne, welche die meisten der Mitarbeitenden der Gruppe für die Risiken Tod, Invalidität bzw. Pensionierung versichern. Daneben bestehen Pläne für Dienstjubiläen, die sich als andere langfristige Leistungen an Arbeitnehmer qualifizieren.
Beitragsorientierte Vorsorgepläne
Die Gruppe bietet den Mitarbeitenden, welche die entsprechenden Aufnahmekriterien erfüllen, beitragsorientierte Pläne an. Das Unternehmen ist verpflichtet, einen vorgegebenen Prozentsatz des Jahresgehalts an die Vorsorgepläne zu überweisen. Bei einigen dieser Pläne leisten auch Arbeitnehmer Beiträge. Diese Beiträge werden vom Arbeitgeber typischerweise monatlich vom Lohn in Abzug gebracht und ebenfalls an den Vorsorgeplan überwiesen. Neben der Bezahlung der Beiträge und der Überweisung der Arbeitnehmerbeiträge gibt es derzeit keine weiteren Verpflichtungen des Arbeitgebers.
Für das Geschäftsjahr 2015 betrug der Arbeitgeberbeitrag an beitragsorientierte Pläne CHF 1.208 Mio. (Vorjahr: CHF 1.223 Mio.).
Leistungsorientierte Vorsorgepläne
Die Gruppe finanziert leistungsorientierte Vorsorgepläne für Mitarbeitende, welche die entsprechenden Aufnahmekriterien erfüllen. Die wesentlichsten dieser Pläne befinden sich im Fürstentum Liechtenstein und in der Schweiz. Im Rahmen der Übernahme der Centrum Bank kam ein weiterer Vorsorgeplan dazu. Die betroffenen Mitarbeiter wurden zwischenzeitlich in bestehende Pläne überführt.
Die Gruppe unterhält für die Mitarbeitenden im Fürstentum Liechtenstein und in der Schweiz mehrere Vorsorgepläne mit fest vorgegebenen Aufnahmekriterien. Der grösste der Pläne wird über eine autonome Stiftung geführt, die restlichen Pläne werden über Sammelstiftungen von Versicherungsgesellschaften abgewickelt. Das Vermögen zur Deckung der Verpflichtungen ist in diesen Stiftungen ausgesondert.
Für die Vorsorgepläne, welche über Sammelstiftungen abgewickelt werden, bestehen paritätisch zusammengesetzte Vorsorgekommissionen.
Der Stiftungsrat der autonomen Vorsorgestiftung setzt sich ebenfalls aus einer gleichen Anzahl von Arbeitnehmer- und Arbeitgebervertretern zusammen. Der Stiftungsrat ist aufgrund des Gesetzes und der Vorsorgereglemente verpflichtet, einzig im Interesse der Stiftung und der Destinatäre (Aktivversicherte und Rentenbezüger) zu handeln. Der Arbeitgeber kann somit in diesem Plan nicht selbst über die Leistungen und deren Finanzierung bestimmen, sondern die Beschlüsse werden paritätisch gefasst. Der Stiftungsrat ist verantwortlich für die Festlegung der Anlagestrategie, für die Änderungen der Vorsorgereglemente und insbesondere auch für die Festlegung der Finanzierung der Vorsorgeleistungen.
Die Altersleistungen in diesem Plan basieren auf einem Sparguthaben. Diesem Sparguthaben werden die jährlichen Spargutschriften und die Zinsen (keine negativen Zinsen möglich) gutgeschrieben. Zum Zeitpunkt der Pensionierung hat der Versicherte die Wahl zwischen einer lebenslänglichen Rente, welche eine anwartschaftliche Ehegattenrente einschliesst, oder einem Kapitalbezug. Im Jahr 2015 wurden die Faktoren zur Umwandlung des Sparguthabens in eine lebenslängliche Rente gesenkt, was zu einem Gewinn aus Planänderung führte. Neben den Altersleistungen umfassen die Vorsorgeleistungen auch Invaliden- und Partnerrenten. Diese berechnen sich in Prozent des versicherten Jahresgehalts. Der Versicherte kann zudem Einkäufe zur Verbesserung seiner Vorsorgesituation bis zum reglementarischen Maximum tätigen. Beim Austritt wird das Sparguthaben an die Vorsorgeeinrichtung des neuen Arbeitgebers oder an eine Freizügigkeitseinrichtung übertragen. Diese Art der Leistungsformen kann dazu führen, dass sich die Rentenzahlungen zwischen den einzelnen Jahren erheblich verändern können.
Bei der Festlegung der Leistungen sind die Mindestvorschriften des Gesetzes über die betriebliche Altersvorsorge (BPVG) bzw. des Bundesgesetzes über die berufliche Alters-, Hinterlassenen- und Invalidenvorsorge (BVG) und die jeweiligen Ausführungsbestimmungen zu beachten. Im BPVG werden der mindestens zu versichernde Lohn und die minimalen Spargutschriften festgelegt. Das BVG nennt weitergehende Vorgaben.
Aufgrund der Planausgestaltung und der gesetzlichen Bestimmungen des BPVG bzw. BVG ist der Arbeitgeber versicherungsmathematischen Risiken ausgesetzt. Die wesentlichsten sind dabei das Anlagerisiko, das Zinsrisiko, das Invaliditätsrisiko und das Risiko der Langlebigkeit. Die Arbeitnehmer- und Arbeitgeberbeiträge werden von den Stiftungsräten festgelegt. Dabei hat der Arbeitgeber mindestens die Hälfte der Beiträge zu tragen. Im Falle einer Unterdeckung können sowohl vom Arbeitgeber als auch vom Arbeitnehmer Sanierungsbeiträge zur Beseitigung der Deckungslücke erhoben werden.
Die letzte versicherungsmathematische Bewertung der Barwerte der leistungsorientierten Verpflichtungen und des Dienstzeitaufwandes wurden per 31.12.2015 von unabhängigen Aktuaren gemäss der Methode der laufenden Einmalprämie durchgeführt. Der beizulegende Zeitwert des Planvermögens wurde per 31.12.2015 basierend auf den zum Zeitpunkt der Erstellung des Jahresabschlusses bekannten Informationen bestimmt.
Die wesentlichen Annahmen, welche den versicherungsmathematischen Berechnungen zugrunde liegen, lassen sich wie folgt zusammenfassen: | ||
| 31.12.2015 | 31.12.2014 |
Rechnungszinssatz | 0.90 % | 1.15 % |
Künftige Gehaltssteigerung | 1.00 % | 1.00 % |
Künftige Rentenanpassungen | 0.00 % | 0.00 % |
Lebenserwartung im Alter von 65 in Jahren |
|
|
Geburtsjahr | 1950 | 1949 |
• Männer | 21.49 | 21.29 |
• Frauen | 23.96 | 23.76 |
Geburtsjahr | 1970 | 1969 |
• Männer | 23.24 | 23.09 |
• Frauen | 25.67 | 25.52 |
Die in der Erfolgsrechnung und im Eigenkapital erfassten Beträge lassen sich wie folgt zusammenfassen: | ||
Vorsorgekosten | ||
in CHF 1'000 | 2015 | 2014 |
Vorsorgeaufwand, erfasst in der Erfolgsrechnung |
|
|
Dienstzeitaufwand |
|
|
• Laufender Dienstzeitaufwand | 12'791 | 9'338 |
• Nachzuverrechnender Dienstzeitaufwand | –11'776 | –70 |
• Planabgeltung | 0 | 0 |
Nettozinsaufwand | 722 | 661 |
Verwaltungskosten | 282 | 256 |
Total Vorsorgeaufwand in der Periode | 2'019 | 10'185 |
|
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|
Neubewertungskomponenten, erfasst in der Gesamtergebnisrechnung |
|
|
Aktuarielle (Gewinne) / Verluste |
|
|
Aufgrund der Anpassung von demographischen Annahmen | 0 | 0 |
Aufgrund der Anpassung von wirtschaftlichen Annahmen | 10'371 | 36'059 |
Erfahrungsabweichung | –6'586 | 1'238 |
Ertrag auf dem Planvermögen (ohne Beträge im Nettozinsaufwand) | 8'626 | –7'240 |
Total in der Gesamtergebnisrechnung erfasste Aufwendungen | 12'411 | 30'057 |
Total Vorsorgekosten | 14'430 | 40'242 |
Die Entwicklung der Vorsorgeverpflichtungen und des Vorsorgevermögens lassen sich wie folgt zusammenfassen: | ||
Entwicklung des Barwertes der leistungsorientierten Verpflichtungen | ||
in CHF 1'000 | 2015 | 2014 |
Barwert der leistungsorientierten Verpflichtungen Anfang Geschäftsjahr | 283'922 | 234'141 |
Laufender Dienstzeitaufwand | 12'791 | 9'338 |
Beiträge der Arbeitnehmer | 5'488 | 4'994 |
Zinsaufwand auf dem Barwert der Verpflichtungen | 3'606 | 5'539 |
Aktuarielle (Gewinne) / Verluste | 3'785 | 37'297 |
Nachzuverrechnender Dienstzeitaufwand | –11'776 | –70 |
Unternehmenskäufe | 38'353 | 0 |
Rentenzahlungen durch Vorsorgevermögen | –18'091 | –7'317 |
Bestand Ende Geschäftsjahr | 318'078 | 283'922 |
|
|
|
Entwicklung des Vorsorgevermögens |
|
|
in CHF 1'000 | 2015 | 2014 |
Vorsorgevermögen Anfang Geschäftsjahr | 219'578 | 199'097 |
Beiträge der Arbeitnehmer | 5'488 | 4'994 |
Beiträge des Arbeitgebers | 9'049 | 10'942 |
Zinsertrag auf dem Vermögen | 2'884 | 4'878 |
Ertrag auf dem Planvermögen (ohne Beträge im Zinsertrag) | –8'626 | 7'240 |
Vermögensübertragungen durch Abgeltungen | 33'085 | 0 |
Rentenzahlungen durch Vorsorgevermögen | –18'091 | –7'317 |
Verwaltungskosten | –282 | –256 |
Bestand Ende Geschäftsjahr | 243'085 | 219'578 |
Die in der Bilanz erfasste Nettoposition aus Pensionsverbindlichkeiten lässt sich wie folgt zusammenfassen: |
|
|
In der Bilanz erfasste Nettoposition aus Pensionsverbindlichkeiten | ||
in CHF 1'000 | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
Barwert der über einen Fonds finanzierten Vorsorgeverpflichtungen | 318'078 | 283'922 |
Marktwert des Vermögens | –243'085 | –219'578 |
Unter-/(Über-)deckung | 74'993 | 64'344 |
Barwert der nicht über einen Fonds finanzierten Vorsorgeverpflichtungen | 0 | 0 |
Nicht erfasste Vermögenswerte | 0 | 0 |
Erfasste Pensionsverbindlichkeiten | 74'993 | 64'344 |
Bei der autonomen Vorsorgeeinrichtung erlässt der Stiftungsrat für die Anlage des Vorsorgevermögens Anlagerichtlinien, welche die taktische Asset-Allokation und die Benchmarks für den Vergleich der Resultate mit einem allgemeinen Anlageuniversum enthalten. Die Vermögen sind gut diversifiziert, und es sind zudem die gesetzlichen Vorschriften des BPVG zu beachten. Die Vermögensanlagen der Sammelstiftungen sind in Versicherungspolicen bei den Versicherungen investiert. Der Stiftungsrat prüft laufend, ob die gewählte Anlagestrategie für die Erfüllung der Vorsorgeleistungen angemessen ist und ob das Risikobudget der demographischen Struktur entspricht. Die Einhaltung der Anlagerichtlinien und die Anlageresultate der Anlageberater werden laufend geprüft. |
Das Vorsorgevermögen setzt sich im Wesentlichen aus folgenden Wertschriftenkategorien zusammen: | ||
in CHF 1'000 | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
Aktien | 50'511 | 20'676 |
davon kotierte Marktpreise (Level 1) | 48'026 | 18'007 |
Obligationen | 106'316 | 108'544 |
davon kotierte Marktpreise (Level 1) | 101'383 | 101'326 |
Alternative Finanzanlagen | 13'853 | 6'229 |
davon kotierte Marktpreise (Level 1) | 4'512 | 857 |
Immobilien | 11'837 | 8'917 |
davon kotierte Marktpreise (Level 1) | 0 | 0 |
Qualifizierte Versicherungspapiere | 41'502 | 45'487 |
Flüssige Mittel | 22'932 | 29'725 |
Andere Finanzanlagen | –3'866 | 0 |
Total | 243'085 | 219'578 |
davon kotierte Marktpreise (Level 1) | 153'921 | 120'190 |
Die Vorsorgeeinrichtungen halten Aktien der VP Bank AG, Vaduz, mit einem Marktwert von CHF 1.2 Mio. (Vorjahr: CHF 1.3 Mio.). Im Jahr 2015 resultierte auf dem Vermögen ein Verlust von CHF 5.742 Mio. (Vorjahr: Ertrag von CHF 12.118 Mio.). |
Die leistungsorientierten Verpflichtungen teilen sich wie folgt auf Aktivversicherte, unverfallbar Ausgetretene und Rentenbezüger auf, und es ergibt sich die folgende Laufzeit der Verpflichtungen: | ||
in CHF 1'000 | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
Aktivversicherte | 241'047 | 215'458 |
Rentenbezüger | 77'031 | 68'464 |
Total | 318'078 | 283'922 |
Die Laufzeit der Verpflichtungen beläuft sich auf rund 18 Jahre (Vorjahr: 18 Jahre). |
In der folgenden Tabelle werden Sensitivitäten für die wichtigsten Faktoren, welche bei der Berechnung des Barwerts der Vorsorgeverpflichtungen verwendet werden, dargestellt: | |||||
Veränderung des Barwerts einer leistungsorientierten Verpflichtung | |||||
in CHF 1'000 |
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | ||
Veränderung |
| 0.25 % | –0.25 % | 0.25 % | –0.25 % |
Rechnungszinssatz |
| –12'418 | 13'206 | –11'154 | 11'861 |
Verzinsung der Altersguthaben |
| 2'645 | –2'677 | 2'559 | –2'569 |
Lohnentwicklung |
| 1'088 | –1'101 | 1'053 | –1'063 |
42 Wichtigste Fremdwährungsumrechnungskurse Für die wichtigsten Währungen galten nachstehende Umrechnungskurse: | |||||
|
| Jahresendkurse | Jahresdurchschnittskurse | ||
|
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | 2015 | 2014 |
USD/CHF |
| 1.0010 | 0.9937 | 0.96329 | 0.91493 |
EUR/CHF |
| 1.0874 | 1.2024 | 1.06830 | 1.21464 |
SGD/CHF |
| 0.7056 | 0.7499 | 0.70026 | 0.72218 |
HKD/CHF |
| 0.1292 | 0.1281 | 0.12425 | 0.11798 |
GBP/CHF |
| 1.4754 | 1.5493 | 1.47225 | 1.50678 |
43 Mitarbeiterbeteiligungsplan
Der Beteiligungsplan sieht vor, dass die Mitarbeitenden jährlich eine bestimmte Anzahl Inhaberaktien der VP Bank AG, Vaduz, zu einem Vorzugspreis mit einer zeitlichen Verkaufsbeschränkung von drei Jahren beziehen können. Nach Ablauf der Verkaufsbeschränkung bzw. zum Zeitpunkt des Austritts aus der VP Bank Gruppe werden die entsprechenden Aktien frei verfügbar. Da die Mitarbeitenden damit letztlich die Möglichkeit haben, die Aktien jederzeit und vollumfänglich zu beziehen, wird der mit den Mitarbeiterbeteiligungsplänen verbundene Aufwand jeweils vollumfänglich zum Zeitpunkt der Zuteilung erfasst. Die Anzahl der zu beziehenden Inhaberaktien richtet sich proportional zur Höhe des Jahres-Fixgehaltes, wobei Fixlohnanteile über CHF 120'000 und variable Lohnbestandteile nicht berücksichtigt werden.
Der Kaufpreis wird jährlich festgelegt gemäss Stichtagswert der Inhaberaktie an der SIX Swiss Exchange AG (jeweils Ex-Dividende). Die auf diese Weise abgegebenen Aktien stammen entweder aus Beständen der VP Bank Gruppe oder werden eigens zu diesem Zweck über die Börse gekauft. Mit den dadurch entstehenden Aufwendungen werden die Personalkosten direkt belastet.
Insgesamt wurden im Jahr 2015 12'085 Aktien (Vorjahr: 11'872 Aktien) zu einem Vorzugspreis bezogen. Der Aufwand für diese Aktienabgabe betrug 2015 CHF 0.5 Mio. (Vorjahr: CHF 0.5 Mio.).
Für den Verwaltungsrat besteht kein Beteiligungsplan. Seine Mitglieder erhalten jedoch einen Teil ihrer Vergütungen in Form von Aktien, welche grundsätzlich frei verfügbar sind (Anhang 40). Für die Gruppenleitung und weitere Führungskräfte besteht ein Managementbeteiligungsplan (Anhang 44). Die VP Bank hat für den Verwaltungsrat, die Gruppenleitung sowie ausgewählte Führungskräfte und Mitarbeitende Sperrfristen definiert, in denen der Handel mit VP Bank Aktien untersagt ist.
44 Managementbeteiligungsplan
Für die Geschäftsleitung und die zweite Führungsstufe besteht ein langfristiges und wertorientiertes Entlöhnungsmodell. Details dazu finden sich im Geschäftsbericht Teil «Corporate Governance und Vergütungsbericht» unter Punkt 5.1.2.
Managementbeteiligung (LTI) |
|
|
|
Anzahl | 2015 | 2014 | Veränderung |
Bestand Anrechte am Jahresanfang | 72'698 | 78'328 | –7.2 |
Neue Anrechte | 36'102 | 40'896 | –11.7 |
Veränderung Anrechte durch Zuteilung | –46'176 | –29'427 | 56.9 |
Veränderung Anrechte durch Verfall | –14'386 | –5'314 | 170.7 |
Veränderung Anrechte infolge Faktoränderungen | 14'360 | –11'785 | –221.8 |
Bestand kalkulierte Anrechte am Jahresende | 62'598 | 72'698 | –13.9 |
|
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in CHF 1'000 | 2015 | 2014 | Veränderung |
Über Vesting-Periode erfasster Personalaufwand für zugeteilte Managementbeteiligung | 3'921 | 3'120 | 25.7 |
Fair Value der Managementbeteiligung am Zuteilungstag | 3'727 | 3'173 | 17.5 |
|
|
|
|
Personalaufwand für Managementbeteiligung (LTI) im Berichtsjahr | 2'590 | 2'085 | 24.2 |
Abgrenzung Managementbeteiligung (LTI) im Eigenkapital zum Jahresende | 4'610 | 5'941 | –22.4 |
45 Akquisition
Die VP Bank Gruppe setzt weiter auf akquisitorisches Wachstum. Nach Erhalt der aufsichtsrechtlichen Genehmigung durch die Finanzmarktaufsicht Liechtenstein (FMA) hat die VP Bank AG, Vaduz, per 7. Januar 2015 die Aktien der Centrum Bank AG, Vaduz, vollumfänglich erworben. Die Centrum Bank AG, Vaduz, wurde mit diesem Schritt zu einer 100-prozentigen Tochtergesellschaft der VP Bank AG, Vaduz. Die rechtliche Fusion zwischen der VP Bank AG und der Centrum Bank AG wurde am 30. April 2015 vollzogen. Die Marxer Stiftung für Bank- und Unternehmenswerte hat sich im Gegenwert an der VP Bank beteiligt. Mit dieser verlässlichen und langfristig orientierten Liechtensteiner Familie erhält die VP Bank Gruppe eine weitere Ankeraktionärin. Die folgenden Vermögenswerte und Schulden wurden im Rahmen der Akquisition erworben: |
in CHF 1'000 | Fair Value |
Forderungen gegenüber Banken und Kunden | 1'487'633 |
Finanzinstrumente | 294'924 |
Software | 5'720 |
Andere immaterielle Anlagewerte | 34'045 |
Latente Steuerforderungen | 5'179 |
Alle anderen Aktiven | 129'570 |
Total Aktiven | 1'957'071 |
|
|
Verpflichtungen gegenüber Banken und Kunden | –1'790'650 |
Latente Steuerverpflichtungen | –9'360 |
Rückstellungen | –185 |
Alle anderen Verpflichtungen | –37'650 |
Total Fremdkapital | –1'837'845 |
Total Nettoaktiven | 119'226 |
|
|
Erworbene Nettoaktiven | 119'226 |
|
|
In Zahlungsmitteln geleisteter Kaufpreis | 3'854 |
In Aktien der VP Bank geleisteter Kaufpreis (755'955 Inhaberaktien zum Kurs per 07.01.2015 von CHF 86.50) | 65'390 |
Kaufpreisleistung | 69'244 |
|
|
Bargain purchase aus Akquisition | –49'982 |
|
|
Im erworbenen Unternehmen vorhandener Zahlungsmittelbestand | 352'241 |
In Zahlungsmitteln geleisteter Kaufpreis | –3'854 |
Zahlungsmittelzufluss bei der Transaktion | 348'387 |
|
|
Mit der Akquisition wurden betreute Kundenvermögen im Betrag von CHF 6.7 Mrd. und Custody-Vermögen von CHF 0.4 Mrd. übernommen. Aus der Transaktion resultieren ein «bargain purchase» von TCHF 49‘982 und immaterielle Anlagewerte (Kundenbeziehungen) von TCHF 34‘045. Die Kundenbeziehungen werden über 10 Jahre amortisiert. Die Kosten für die Transaktion (Beratungs-, Anwalts-, Wirtschaftsprüfungs-, Bewertungskosten etc.) betragen in der Berichtsperiode CHF 2.8 Mio. Der resultierende «bargain purchase» kann insbesondere auf zwei spezifische Gründe zurückgeführt werden. Zum einen muss berücksichtigt werden, dass sämtliche Restrukturierungs- und Integrationskosten im Zusammenhang mit dieser Transaktion durch die VP Bank getragen werden. Zum ande- Die Centrum Bank AG wurde am 30. April 2015 mit der VP Bank AG fusioniert und vollständig in die VP Bank Vaduz integriert. Durch die Verschmelzung der verschiedenen Einheiten ist es partiell nicht möglich, den Einfluss der übernommenen Gesellschaft auf die Erfolgsrechnung zu zeigen. |
46 Konsolidierte Ausserbilanzgeschäfte | ||
in CHF 1'000 | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
Eventualverbindlichkeiten |
|
|
Kreditsicherungsgarantien und Ähnliches | 34'761 | 41'768 |
Gewährleistungsgarantien und Ähnliches | 25'760 | 36'435 |
Unwiderrufliche Verbindlichkeiten | 0 | 0 |
Übrige Eventualverbindlichkeiten | 0 | 0 |
Total Eventualverbindlichkeiten | 60'521 | 78'203 |
|
|
|
Kreditrisiken |
|
|
Unwiderrufliche Zusagen | 47'922 | 32'985 |
Einzahlungs- und Nachschussverpflichtungen | 0 | 0 |
Verpflichtungskredite | 0 | 0 |
• Verpflichtungen aus aufgeschobenen Zahlungen | 0 | 0 |
• Akzeptverpflichtungen | 0 | 0 |
• Übrige Verpflichtungskredite | 0 | 0 |
Verbindlichkeiten aus unechten Pensionsgeschäften | 0 | 0 |
Total Kreditrisiken | 47'922 | 32'985 |
|
|
|
Treuhandgeschäfte |
|
|
Treuhandanlagen 1 | 648'924 | 698'323 |
Treuhandkredite | 0 | 4'992 |
Andere treuhänderische Finanzgeschäfte | 10'874 | 0 |
Total Treuhandgeschäfte | 659'798 | 703'315 |
1 Anlagen, die Konzerngesellschaften in eigenem Namen, aber auf Rechnung und Gefahr der Kunden bei Banken ausserhalb des Konsolidierungskreises tätigen. |
Fälligkeitsstruktur | |||||
in CHF 1'000 |
|
| Fällig innert |
|
|
| Auf Sicht | 1 Jahr | 1 bis 5 Jahre | Über 5 Jahre | Total |
31.12.2015 |
|
|
|
|
|
Eventualverbindlichkeiten | 31'537 | 8'559 | 18'385 | 2'040 | 60'521 |
Kreditrisiken | 3'529 | 37'796 | 4'902 | 1'694 | 47'922 |
|
|
|
|
|
|
31.12.2014 |
|
|
|
|
|
Eventualverbindlichkeiten | 25'703 | 24'885 | 16'906 | 10'709 | 78'203 |
Kreditrisiken | 2'672 | 27'037 | 1'480 | 1'796 | 32'985 |
Darlehensgeschäfte und Pensionsgeschäfte mit Wertpapieren | ||
in CHF 1'000 | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
Forderungen aus Barhinterlagen im Zusammenhang mit Securities Borrowing und | 210'262 | 0 |
Verpflichtungen aus Barhinterlagen im Zusammenhang mit Securities Lending und Repurchase-Geschäften | 0 | 0 |
Im Rahmen von Securities Lending ausgeliehene oder von Securities Borrowing als Sicherheiten | 399'728 | 362'431 |
davon Wertpapiere, bei denen das Recht zur Weiterveräusserung oder Verpfändung | 333'459 | 299'546 |
Im Rahmen von Securities Lending als Sicherheiten oder von Securities Borrowing geborgte sowie von | 643'207 | 354'749 |
davon weiterverpfändete oder weiterverkaufte Wertpapiere | 66'269 | 57'988 |
Diese Transaktionen werden unter Konditionen ausgeführt, wie sie handelsüblich sind für Securities-Lending- und -Borrowing-Aktivitäten sowie |
Kundenvermögen | |||||
in CHF Mio. | 2015 |
| 2014 | Veränderung | Veränderung |
Aufgliederung der betreuten Kundenvermögen |
|
|
|
|
|
Vermögen in eigenverwalteten Fonds | 5'905.1 |
| 5'506.2 | 398.9 | 7.2 |
Vermögen mit Verwaltungsmandat | 3'365.4 |
| 2'984.8 | 380.5 | 12.7 |
Übrige verwaltete Kundenvermögen | 25'498.2 |
| 22'448.1 | 3'050.1 | 13.6 |
Total betreute Kundenvermögen (inklusive Doppelzählungen) | 34'768.7 |
| 30'939.1 | 3'829.6 | 12.4 |
davon Doppelzählungen | 1'797.3 |
| 1'750.1 | 47.3 | 2.7 |
|
|
|
|
|
|
Custody-Vermögen | 8'193.3 | 7'614.5 | 578.8 | 7.6 | |
|
|
|
|
|
|
Total Kundenvermögen |
|
|
|
|
|
Total betreute Kundenvermögen (inklusive Doppelzählungen) | 34'768.7 |
| 30'939.1 | 3'829.6 | 12.4 |
Custody-Vermögen | 8'193.3 |
| 7'614.5 | 578.8 | 7.6 |
Total Kundenvermögen | 42'962.0 |
| 38'553.6 | 4'408.4 | 11.4 |
|
|
|
|
|
|
Netto-Neugeld | 6'045.5 | –850.2 | 6'895.7 | n.a. | |
1 In dieser Position sind akquirierte Kundenbeziehungen (Anhang 45) von CHF 0.4 Mrd. enthalten. 2 In dieser Position sind akquirierte Kundenbeziehungen (Anhang 45) von CHF 6.7 Mrd. enthalten. |
Gliederung der betreuten Kundenvermögen | |||
in % |
| 31.12.2015 | 31.12.2014 |
Aufteilung nach Anlagekategorien |
|
|
|
Liquidität |
| 30 | 32 |
Obligationen |
| 20 | 20 |
Aktien |
| 20 | 20 |
Fonds |
| 27 | 25 |
Übrige |
| 3 | 3 |
Total |
| 100 | 100 |
|
|
|
|
Aufteilung nach Währungen |
|
|
|
CHF |
| 26 | 26 |
EUR |
| 30 | 34 |
USD |
| 31 | 27 |
Übrige |
| 13 | 13 |
Total |
| 100 | 100 |
Berechnungsmethode
Als betreute Kundenvermögen gelten alle zu Anlagezwecken verwalteten oder gehaltenen Kundenvermögen, für die Anlageberatungs- und Vermögensverwaltungsdienstleistungen erbracht werden. Darin enthalten sind grundsätzlich alle Verbindlichkeiten gegenüber Kunden, Treuhandfestgelder und alle bewerteten Depotwerte. Die Berechnung erfolgt aufgrund der Bestimmungen der Liechtensteinischen Bankenverordnung (Anhang 3, Ziffer 88a, FL-BankV) und der internen Richtlinien der VP Bank Gruppe.
Vermögen in eigenverwalteten Fonds
Diese Position beinhaltet die Vermögen aller verwalteten und administrierten Anlagefonds der VP Bank Gruppe.
Vermögen mit Verwaltungsmandat
Bei der Berechnung der Vermögen mit Verwaltungsmandat werden Wertpapiere, Wertrechte, Edelmetalle, bei Dritten platzierte Treuhandanlagen zum Marktwert sowie Kundengelder erfasst. Die Angaben umfassen sowohl bei Konzerngesellschaften deponierte Werte als auch bei Dritten deponierte Werte, für die Konzerngesellschaften ein Verwaltungsmandat ausüben.
Übrige Kundenvermögen
Bei der Berechnung der übrigen Kundenvermögen werden Wertpapiere, Wertrechte, Edelmetalle, bei Dritten platzierte Treuhandanlagen zum Marktwert sowie Kundengelder erfasst. Die Angaben umfassen Vermögenswerte, für die ein Administrations- oder Beratungsmandat ausgeübt wird.
Doppelzählungen
Diese Position umfasst Fondsanteile aus selbstverwalteten Fonds, die sich in Kundendepots mit Vermögensverwaltungsmandat und den übrigen Kundendepots befinden.
Netto-Neugeldzufluss/-abfluss
Diese Position setzt sich aus der Akquisition von Neukunden, den Kundenabgängen sowie dem Zufluss oder Abfluss bestehender Kunden zusammen. Performancebedingte Vermögensänderungen wie Kursveränderungen, Zinsen- und Dividendenzahlungen sowie die den Kunden in Rechnung gestellten Zinsen gelten nicht als Zufluss oder Abfluss. Akquisitionsbedingte Vermögensveränderungen werden separat ausgewiesen. Ändert sich die erbrachte Dienstleistung und werden verwaltete Vermögen deshalb in zu Verwahrungszwecken gehaltenen Vermögen umklassifiziert oder umgekehrt, wird dies generell als Neugeldabfluss beziehungsweise -zufluss erfasst.
Custody-Vermögen
Ausschliesslich zu Transaktions- und Aufbewahrungszwecken gehaltene Vermögen, bei welchen sich die VP Bank Gruppe auf die Verwahrung sowie das Inkasso beschränkt.