Anhang zur konsolidierten Jahresrechnung

1 Erfolg Zinsgeschäft

2015

2014

Veränderung 

absolut

Veränderung 

in %

174

71

103

145.1

5'549

12'316

–6'767

–54.9

75'443

68'529

6'914

10.1

17'780

15'245

2'535

16.6

–4'159

–15'968

11'809

–74.0

–106

0

–106

n.a.

849

737

112

15.2

95'530

80'930

14'600

18.0

–48

124

–172

–138.7

3'308

7'343

–4'035

–55.0

1'902

2'458

–556

–22.6

5'881

5'454

427

7.8

11'043

15'379

–4'336

–28.2

 

 

 

 

 

84'487

65'551

18'936

28.9

 

 

 

 

 

 

 

 

 

–2'840

0

–2'840

n.a.

–2'840

0

–2'840

n.a.

0

0

0

n.a.

2'734

0

2'734

n.a.

2'734

0

2'734

n.a.

0

0

0

n.a.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0

0

0

n.a.

 

 

 

 

 

–106

0

–106

n.a.

1 Cash Flow Hedge accounting sowie Portfolio Fair Value Hedges wurden weder in der laufenden noch in der Vorjahresperiode angewandt. 

2 Ineffektivität, welche in der Erfolgsrechnung erfasst wurde; weitere Angaben in Anhang 38.

 

2 Erfolg Kommissions- und Dienstleistungsgeschäft

2015

2014

Veränderung 

absolut

Veränderung in %

1'059

815

244

29.9

46'885

37'800

9'085

24.0

36'809

39'419

–2'610

–6.6

17'979

14'993

2'986

19.9

58'496

62'808

–4'312

–6.9

796

560

236

42.1

18'257

17'670

587

3.3

180'281

174'065

6'216

3.6

5'172

5'986

–814

–13.6

48'739

49'661

–922

–1.9

53'911

55'647

–1'736

–3.1

126'370

118'418

7'952

6.7

1 Ertrag Wertschriftenverarbeitung, Vermögensverwaltungskommissionen, Anlageberatung, All-in-Fee, Securities-Lending und -Borrowing.

 

3 Erfolg Handelsgeschäft

2015

2014

Veränderung 

absolut

Veränderung in %

–4'945

–4'240

–705

n.a.

8

9

–1

–11.1

51'060

28'012

23'048

82.3

–61

1'582

–1'643

–103.9

46'062

25'363

20'699

81.6

1 Das Ergebnis aus Derivaten zur Risikominimierung (ausser Zinsderivaten) ist in dieser Position enthalten.

 

4 Erfolg Finanzanlagen

2015

2014

Veränderung 

absolut

Veränderung 

in %

4'230

15'995

–11'765

–73.6

–4'972

–3'502

–1'470

n.a.

–742

12'493

–13'235

–105.9

 

 

 

 

 

 

 

 

 

–5'445

9'261

–14'706

–158.8

5'682

4'315

1'367

31.7

1'197

952

245

25.7

2'796

1'467

1'329

90.6

0

0

0

n.a.

4'230

15'995

–11'765

–73.6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

–3'257

–3'495

238

n.a.

–1'715

–7

–1'708

n.a.

–4'972

–3'502

–1'470

n.a.

 

5 Übriger Erfolg

Anhang

2015

2014

Veränderung 

absolut

Veränderung 

in %

 

–1'791

194

–1'985

n.a.

 

–9

24

–33

–137.5

45

49'982

0

49'982

n.a.

 

2'195

614

1'581

257.5

 

50'377

832

49'545

n.a.

1 Beinhaltet den Erfolg aus dem geplanten Verkauf einer Liegenschaft von CHF –1.7 Mio. (Anhang 24).

 

 

 

 

 

6 Personalaufwand

2015

2014

Veränderung 

absolut

Veränderung 

in %

106'107

94'859

11'248

11.9

8'807

8'206

601

7.3

2'019

10'185

–8'166

–80.2

1'208

1'223

–15

–1.2

3'739

4'026

–287

–7.1

121'880

118'499

3'381

2.9

1 Beinhaltet den Erfolg aus der Reduktion des Umwandlungssatzes sowie der Integration der Centrum Bank (Anhang 41 und Anhang 45von netto CHF 8.5 Mio.

 

7 Sachaufwand

2015

2014

Veränderung 

absolut

Veränderung 

in %

8'097

7'860

237

3.0

912

858

54

6.3

12'653

9'138

3'515

38.5

6'453

5'287

1'166

22.1

1'229

1'045

184

17.6

20'961

13'195

7'766

58.9

4'020

3'391

629

18.5

154

105

49

46.7

5'756

5'893

–137

–2.3

60'235

46'772

13'463

28.8

 

8 Abschreibungen

Anhang

2015

2014

Veränderung 

absolut

Veränderung 

in %

22

11'678

10'787

891

8.3

23

26'575

18'561

8'014

43.2

 

38'253

29'348

8'905

30.3

 

9 Wertberichtigungen, Rückstellungen und Verluste

Anhang

2015

2014

Veränderung 

absolut

Veränderung 

in %

16

23'221

12'069

11'152

92.4

 

1'084

742

342

46.1

 

14'612

2'666

11'946

448.1

 

–12'889

–8'061

–4'828

59.9

 

26'028

7'416

18'612

251.0

1 Neubildung inklusive Währungseffekten. 

2 Enthält Restrukturierungskosten im Zusammenhang mit der Centrum Bank Fusion, davon CHF 7.9 Mio. für die Auflösung eines Outsourcingvertrages und CHF 4.1 Mio. für Mitarbeiter z.B. Sozialplan (Anhang 29). 

 

10a Gewinnsteuern

 

 

2015

2014

 

 

 

 

 

 

1'592

1'057

 

 

–3'113

–886

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

–363

1'601

 

 

–2'014

–1'175

 

 

 

 

 

 

 

1'229

2'658

 

 

–5'127

–2'061

 

 

–3'898

597

Die effektiven Zahlungen des Konzerns für in- und ausländische Gewinnsteuern betrugen 2015 CHF 1.4 Mio. (Vorjahr: CHF 0.7 Mio.).

Nachweis Gewinnsteuern

Sämtliche erwarteten Verpflichtungen aus Steuern auf Erträgen der Berichtsperiode sind im Abschluss berücksichtigt. Sie werden nach den in den 
jeweiligen Ländern geltenden Steuergesetzen berechnet. Die latenten Steuerverpflichtungen, welche aus den unterschiedlichen Bewertungen 
zwischen den steuerrechtlichen Abschlüssen und den für die Konsolidierung massgebenden Werten entstehen, werden zu folgenden Steuersätzen 
berücksichtigt:

 

 

 

2015

2014

 

 

12.5 %

12.5 %

 

 

25.0 %

20.0 %

 

 

18.2 %

18.2 %

 

 

0.0 %

0.0 %

 

 

10.0 %

10.0 %

 

 

16.5 %

16.5 %

Das Ergebnis vor Steuern sowie die Unterschiede zwischen dem Steueraufwand gemäss Erfolgsrechnung und dem Steueraufwand aufgrund einer
angenommenen tariflichen Durchschnittsbelastung von 15 Prozent (Vorjahr: 15 Prozent) setzen sich wie folgt zusammen:

 

Anhang

2015

2014

 

 

 

 

 

 

61'376

14'482

 

 

–1'218

6'140

 

 

9'024

3'093

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

–1'896

–436

 

 

–4'835

–1'663

 

45

–4'256

0

 

 

–1'935

–397

 

 

–3'898

597

 

10b Latente Steuern

 

Anhang

2015

2014

 

 

 

 

 

 

4'678

4'140

 

 

5'179

0

 

 

10'082

8'577

 

 

3'939

3'519

 

 

0

0

 

 

23'878

16'236

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5'284

3'541

 

 

2'439

2'452

 

 

384

219

 

 

1'053

717

 

 

4'993

1'826

 

 

14'153

8'755

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

16'236

11'319

 

 

1'462

3'869

 

 

0

0

 

 

1'001

1'445

 

45

5'179

0

 

 

0

–397

 

 

23'878

16'236

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Anhang

2015

2014

 

 

 

 

 

 

8'755

9'901

 

 

–4'092

–133

 

 

3'421

837

 

45

9'360

0

 

 

–1'943

–1'850

 

 

–1'348

0

 

 

14'153

8'755

1 Sofern die Realisierung von Steuervorteilen als wahrscheinlich gilt, besteht eine Aktivierungspflicht. Eine Verrechnung erfolgt nur, wenn die aktiven und passiven latenten Steuern gegenüber derselben Steuerbehörde bestehen.

Die latenten Steuern sind begründet durch temporäre Differenzen aufgrund unterschiedlicher Bewertungen zwischen IFRS- und statutarischem 
Abschluss.

 

 

 

 

 

 

0

287

 

 

589

426

 

 

318

481

 

 

907

1'195

 

10c Steuerforderungen und -verpflichtungen

 

Anhang

31.12.2015

31.12.2014

 

 

 

 

 

 

1'760

569

 

10b

23'878

16'236

 

 

25'638

16'805

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2'641

2'467

 

10b

14'153

8'755

 

 

16'794

11'222

 

11 Konzerngewinn pro Aktie

 

 

 

2015

2014

 

 

 

 

 

 

64'056

20'025

 

 

5'706'486

5'208'774

 

 

5'924'810

5'985'689

 

 

6'298'967

5'807'343

 

 

10.17

3.45

 

 

1.02

0.34

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

64'056

20'025

 

 

64'056

20'025

 

 

6'298'967

5'807'343

 

 

10.17

3.45

 

 

1.02

0.34

1 Auf Basis des den Aktionären der VP Bank AG, Vaduz, zurechenbaren Konzerngewinns.

 

12 Dividende

 

 

2015

2014

 

 

 

 

19'846

20'702

 

3.00

3.50

 

0.30

0.35

 

n.a.

53.2

 

 

 

 

 

26'462

 

 

4.00

 

 

0.40

 

 

39.3

 

 

13 Flüssige Mittel

 

 

31.12.2015

31.12.2014

 

 

13'815

18'092

 

 

2'941'712

1'908'876

 

 

2'955'527

1'926'968

 

14 Forderungen aus Geldmarktpapieren

 

 

31.12.2015

31.12.2014

 

 

14'652

22'027

 

 

0

0

 

 

14'652

22'027

 

15 Forderungen gegenüber Banken und Kunden

 

Anhang

31.12.2015

31.12.2014

 

 

 

 

 

 

445'662

665'472

 

 

1'616'355

2'619'747

 

16

–1'747

–2'993

 

 

2'060'270

3'282'226

 

 

 

 

 

 

 

3'355'131

2'942'709

 

 

1'712'760

1'365'380

 

16

–60'882

–44'146

 

 

5'007'009

4'263'943

 

 

7'067'279

7'546'169

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3'352'140

2'888'462

 

 

1'490'306

1'188'889

 

 

225'445

230'738

 

 

5'067'891

4'308'089

 

 

–60'882

–44'146

 

 

5'007'009

4'263'943

 

16 Wertberichtigungen für Kreditrisiken

 

 

 

 

 

Anhang

2015

2014

 

 

47'139

44'663

 

 

–603

–5'042

 

9

23'045

11'856

 

 

–11'906

–4'551

 

 

4'778

0

 

9

176

213

 

 

62'629

47'139

 

 

1'747

2'993

 

 

60'882

44'146

 

 

62'629

47'139

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Banken

Hypothekar­forderungen

Übrige 

Forderungen 1

Total 

2015

 

 

 

 

2'993

16'168

27'978

47'139

0

–319

–284

–603

16

6'044

16'985

23'045

–1'844

–5'490

–4'572

–11'906

582

998

3'198

4'778

0

15

161

176

1'747

17'416

43'466

62'629

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0

10'782

27'456

38'238

1'747

6'634

16'010

24'391

1'747

17'416

43'466

62'629

1 Die übrigen Forderungen beinhalten vor allem Lombardkredite und Blankokredite.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Banken

Hypothekar­forderungen

Übrige 

Forderungen

Total 

2014

 

 

 

 

3'008

15'011

26'644

44'663

0

–4'574

–468

–5'042

1'228

7'377

3'251

11'856

–1'244

–1'835

–1'472

–4'551

1

189

23

213

2'993

16'168

27'978

47'139

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0

10'500

12'294

22'794

2'993

5'668

15'684

24'345

2'993

16'168

27'978

47'139

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Einzel 2015

Portfolio 2015

Einzel 2014

Portfolio 2014

 

 

 

 

22'794

24'345

22'497

22'166

–603

0

–5'042

0

20'858

2'187

8'317

3'539

–6'303

–5'603

–3'125

–1'426

1'333

3'445

0

0

159

17

147

66

38'238

24'391

22'794

24'345

Bei den Einzelwertberichtigungen handelt es sich um Kredite, welche durch den Liquidationserlös der Sicherheit nicht gedeckt sind, oder um Blankokredite.

Gefährdete Ausleihungen

Gefährdete Ausleihungen sind Ausstände von Kunden und Banken, bei denen es unwahrscheinlich ist, dass der Schuldner seinen Verpflichtungen 
vollständig nachkommen kann.

 

 

2015

2014

 

 

76'784

69'798

 

 

38'238

22'794

 

 

38'546

47'004

 

 

38'546

47'004

 

 

73'291

56'028

 

 

 

 

 

 

 

200

11

1 Der Zinsertrag aus gefährdeten Ausleihungen betrug 2015 CHF 1.125 Mio. (Vorjahr: CHF 0.553 Mio.).

 

Ertragslose Ausleihungen

Eine Ausleihung gilt als überfällig oder ertragslos, wenn eine wesentliche, vertraglich vereinbarte Zahlung 90 Tage oder länger versäumt wurde. 
Solche Ausleihungen werden nicht als gefährdet eingestuft, sofern davon ausgegangen werden kann, dass sie durch bestehende Sicherheiten noch 
gedeckt sind.

 

 

2015

2014

 

 

19'663

12'348

 

 

12'630

2'354

 

 

7'033

9'994

 

 

16'006

16'925

 

 

 

 

 

 

2'354

9'378

 

 

10'288

–2'080

 

 

–12

–4'944

 

12'630

2'354

 

 

 

 

31.12.2015

31.12.2014

 

 

 

 

 

 

0

0

 

 

7'601

11'938

 

 

12'062

410

 

 

19'663

12'348

 

 

19'663

12'348

 

 

 

 

 

 

 

8'828

11'906

 

 

10'707

342

 

 

0

10

 

 

128

90

 

 

19'663

12'348

 

17 Handelsbestände

 

31.12.2015

31.12.2014

 

 

 

 

0

0

 

0

0

 

0

0

 

 

 

 

 

 

 

 

0

0

 

0

0

 

0

0

 

154

189

 

154

189

18 Derivative Finanzinstrumente

Positiver Wieder­beschaffungswert

Negativer Wieder­beschaffungswert

Kontrakt­volumen

 

 

 

 

 

 

 

26'152

276'775

 

 

60'245

 

 

 

 

 

 

0

26'152

337'020

 

 

 

 

 

 

 

6'603

8'898

885'008

28'365

16'224

3'621'898

 

 

 

1'456

1'430

177'875

 

 

 

36'424

26'552

4'684'781

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2'918

 

 

 

 

159

7'903

0

159

10'821

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

87

 

4'443

372

372

31'838

 

 

 

459

372

36'281

 

 

 

 

36'883

53'235

5'068'903

Der Fair Value für derivative Finanzinstrumente ohne Marktwert wird mittels anerkannter Modelle ermittelt. Diese Bewertungsmodelle berücksichtigen die relevanten Parameter wie die Kontraktspezifikationen, den Marktkurs des Basiswertes, die Renditekurve und die Volatilität.

 

 

 

 

Positiver Wieder­beschaffungswert

Negativer Wieder­beschaffungswert

Kontrakt­volumen

 

 

 

 

 

 

 

31'433

377'847

 

 

74'239

 

 

 

 

 

 

0

31'433

452'086

 

 

 

 

 

 

 

3'266

3'240

303'188

51'653

9'497

2'845'589

 

 

 

842

842

99'005

 

 

 

55'761

13'579

3'247'782

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10'910

 

 

 

 

509

17'095

0

509

28'005

 

 

 

 

 

 

 

 

Positiver Wieder­beschaffungswert

Negativer Wieder­beschaffungswert

Kontrakt­volumen

 

 

 

 

31

1'131

 

 

 

365

365

29'233

 

 

 

365

396

30'364

 

 

 

 

56'126

45'917

3'758'237

19 Finanzinstrumente, bewertet zum Fair Value

 

31.12.2015

31.12.2014

 

 

 

 

0

0

 

42'651

37'951

 

272'408

231'753

 

0

21'904

 

315'059

291'608

 

 

 

 

 

 

 

 

32'398

39'694

 

46'962

39'843

 

79'360

79'537

 

 

 

 

 

 

 

 

0

0

 

2'458

96

 

2'458

96

 

 

 

 

 

396'877

371'241

1 Im Wesentlichen strukturierte Kreditobligationen (Credit Linked Notes und Credit Default Notes).

 

 

 

Der Fair Value der nicht börsennotierten Finanzinstrumente wird ausschliesslich anhand von Kursnotierungen von externen Händlern oder Preis­modellen festgelegt, die auf Preisen und Zinssätzen eines überwachbaren, aktiven und liquiden Marktes basieren. Das Management ist überzeugt, 
dass die aufgrund dieser Techniken ermittelten Preise den besten zum Zeitpunkt des Abschlusses berechneten Wert für die Bilanz sowie die davon 
abhängigen Bewertungsbuchungen in der Erfolgsrechnung darstellen.

 

20 Finanzinstrumente, bewertet zu fortgeführten Anschaffungskosten

 

31.12.2015

31.12.2014

 

 

 

 

4'000

4'000

 

789'643

393'922

 

819'660

632'214

 

52'304

43'973

 

1'665'607

1'074'109

 

 

 

 

 

1'665'607

1'074'109

 

21 Assoziierte Gesellschaften

 

 

31.12.2015

31.12.2014

 

 

65

41

 

 

–9

24

 

 

0

0

 

 

56

65

 

 

 

 

 

Angaben zu wesentlichen nach der Equity-Methode konsolidierten Gesellschaften

 

Name

Sitz

Tätigkeit

Aktienkapital

Beteiligungsquote in %

 

 

 

 

31.12.2015

31.12.2014

Mauritius

Fondspromotergesellschaft

GBP 50'000

20 

20

Vaduz

Beschaffung, Handel und Vermittlung 

von Gütern und Dienstleistungen

CHF 50'000

50

50

 

22 Sachanlagen

Bank­gebäude

Andere 

Liegenschaften

Mobiliar und Maschinen

EDV-Systeme

Total
2015

 

 

 

 

 

200'851

22'176

20'184

19'569

262'780

1'482

195

147

2'472

4'296

 

–17'214

–26

–500

–17'740

 

 

 

11'736

11'736

7

3

4

8

22

202'340

5'160

20'309

33'285

261'094

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

–112'720

–5'171

–18'196

–14'076

–150'163

–6'024

–199

–1'153

–4'302

–11'678

 

 

 

 

0

 

714

26

500

1'240

 

 

 

–10'857

–10'857

–5

–5

–5

–10

–25

–118'749

–4'661

–19'328

–28'745

–171'483

 

 

 

 

 

 

83'591

499

981

4'540

89'611

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bank­gebäude

Andere 

Liegenschaften

Mobiliar und Maschinen

EDV-Systeme

Total
2014

 

 

 

 

 

198'815

22'038

20'533

28'542

269'928

2'201

94

181

3'586

6'062

–257

 

–591

–12'690

–13'538

 

 

 

 

0

92

44

61

131

328

200'851

22'176

20'184

19'569

262'780

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

–107'077

–4'873

–17'518

–23'281

–152'749

–5'900

–264

–1'229

–3'394

–10'787

 

 

 

 

0

257

 

591

12'690

13'538

 

 

 

 

0

 

–34

–40

–91

–165

–112'720

–5'171

–18'196

–14'076

–150'163

 

 

 

 

 

 

88'131

17'005

1'988

5'493

112'617

1 Beinhaltet Ausbuchungen von vollständig abgeschriebenen Sachanlagen.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Zusatzangaben zu den Sachanlagen

 

 

 

 

 

 

 

 

2015

2014

 

 

 

182'202

182'703

 

 

 

38'537

38'637

 

 

 

499

17'005

Es bestehen keine Sachanlagen aus Finanzierungsleasing.

23 Goodwill und andere immaterielle Vermögenswerte

Software

Andere immaterielle 

Vermögenswerte

Goodwill

Total
2015

 

 

 

 

142'105

10'078

46'112

198'295

6'390

34'045

 

40'435

–151

 

 

–151

9'625

 

 

9'625

28

 

 

28

157'997

44'123

46'112

248'232

 

 

 

 

 

 

 

 

 

–122'406

–2'180

–35'302

–159'888

–21'155

–5'420

 

–26'575

 

 

 

0

147

 

 

147

–3'905

 

 

–3'905

–43

 

 

–43

–147'362

–7'600

–35'302

–190'264

 

 

 

 

 

10'635

36'523

10'810

57'968

 

 

 

 

 

 

Software

Andere immaterielle 

Vermögenswerte

Goodwill

Total
2014

 

 

 

 

144'067

10'037

46'112

200'216

3'635

41

 

3'676

–6'000

 

 

–6'000

 

 

 

0

403

 

 

403

142'105

10'078

46'112

198'295

 

 

 

 

 

 

 

 

 

–111'526

–167

–35'302

–146'995

–16'548

–2'013

 

–18'561

 

 

 

0

6'000

 

 

6'000

 

 

 

0

–332

 

 

–332

–122'406

–2'180

–35'302

–159'888

 

 

 

 

 

19'699

7'898

10'810

38'407

In der konsolidierten Bilanz der VP Bank Gruppe sind keine anderen immateriellen Vermögenswerte mit einer unbegrenzten Nutzungsdauer aktiviert.

 

Wertbeeinträchtigungsprüfung auf Goodwill

Der bestehende Goodwill von CHF 10.810 Mio. resultiert aus der Übernahme der VP Bank (Luxembourg) SA im Jahr 2001, welche der zahlungsmittel­generierenden Einheit Client Business International zugeordnet ist. Dieser Goodwill wird seit dem 1. Januar 2005 nicht mehr abgeschrieben, sondern 
nur noch einer jährlichen Prüfung auf Wertminderung unterzogen.

Die Ermittlung des erzielbaren Betrages im Rahmen der Prüfung auf Wertminderung im Geschäftsjahr 2015 basierte auf dem Fair Value (Level 3) abzüg­lich Verkaufskosten. Aus den Börsenkursen von schwergewichtig im Vermögensverwaltungsgeschäft tätigen Unternehmen sowie aus den im Rahmen von Unternehmenszusammenschlüssen entrichteten Kaufpreisen wurde die jeweilige Höhe der impliziten Prämie (74 Basispunkte) für Kundenvermögen berechnet und zur Ermittlung des erzielbaren Betrages herangezogen. Der erzielbare Betrag überstieg den Buchwert in einem solchen Ausmass, dass eine Wertminderung des Goodwills als unwahrscheinlich angesehen werden konnte. Auf eine zusätzliche Berechnung des erzielbaren Betrages, basierend auf dem Nutzungswert, wurde daher verzichtet.

 

24 Zur Veräusserung gehaltene Vermögenswerte

Die Gemeinde Vaduz kauft von der VP Bank ein Grundstück in der Gemeinde Vaduz. Da per Bilanzstichtag noch nicht alle Formalitäten abgeschlossen sind, wird die Liegenschaft als zur Veräusserung gehaltener Vermögenswert ausgewiesen. Der definitive Abschluss des Verkaufs wird Anfang 2016 erwartet.

 

 

31.12.2015

31.12.2014

 

 

15'000

0

 

15'000

0

 

25 Sonstige Aktiven

 

 

31.12.2015

31.12.2014

 

 

1'648

2'550

 

 

9'435

12'787

 

 

11'083

15'337

1 Ausgleichskonti, Abrechnungskonti, übrige sonstige Aktiven.

 

26 Kassenobligationen

Zinssatz

 0–0.9999 %

Zinssatz

 1–1.9999 %

Zinssatz

 2–2.9999 %

Zinssatz

 3–3.9999 %

Total 

13'177

59'389

0

 

72'566

56'612

21'154

87

 

77'853

20'553

7'699

425

 

28'677

2'207

10'436

53

 

12'696

76

17'738

114

 

17'928

0

3'157

146

 

3'303

75

531

244

 

850

0

686

0

 

686

100

346

0

 

446

137

289

54

 

480

92'938

121'425

1'123

0

215'486

87'850

89'825

13'768

1'866

193'309

Die durchschnittliche Verzinsung per 31. Dezember 2015 betrug 1.25 Prozent (Vorjahr: 1.32 Prozent).

 

27 Anleihen, VP Bank AG, Vaduz

 

 

 

 

 

 

 

in CHF 1'000

 

Ausgabejahr 

ISIN 

Zinssatz 

in %

Währung

Fälligkeit

Nominal-

betrag

 

Total 

31.12.2015

Total 

31.12.2014

2.500

CHF

27.05.2016

151'000

149'119

199'370

0.500

CHF

07.04.2021

100'000

 

100'365

0

0.875

CHF

07.10.2024

100'000

 

100'477

0

 

 

 

 

351'000

 

349'961

199'370

1 Die VP Bank AG hat in Übereinstimmung mit den Anleihensbedingungen im Jahr 2015 Obligationen im Nennwert von CHF 49 Mio. am Markt zurückgekauft. Diese zurückgekauften Obligationen wurden annulliert. 

Ausgegebene Schuldtitel werden bei erstmaliger Erfassung zum Fair Value zuzüglich Transaktionskosten erfasst. Der Fair Value entspricht der erhaltenen Gegenleistung. Anschliessend erfolgt die Bilanzierung zu amortisierten Kosten. Dabei wird die Effektivzinsmethode (2.73 Prozent Anleihe 2016; 0.43 Prozent Anleihe 2021; 0.82 Prozent Anleihe 2024) angewandt, um die Differenz zwischen Ausgabepreis und Rückzahlungsbetrag über die Laufzeit des Schuldtitels zu amortisieren.

 

28 Sonstige Passiven

 

 

31.12.2015

31.12.2014

 

 

8'463

10'585

 

 

74'993

64'344

 

 

33'389

29'248

 

 

116'845

104'177

1 Ausgleichskonti, Abrechnungskonti, übrige sonstige Passiven.

 

29 Rückstellungen

Ausfall-
risiken

Rechts- und 

Prozessrisiken

Übrige Rückstellungen

Restrukturierungsrückstellungen

Total 

2015

Total 

2014

168

6'123

2'839

0

9'130

9'958

 

–48

–744

–9'163

–9'955

–486

136

1'084

491

15'299

17'010

3'190

–38

–1'023

–95

–865

–2'021

–3'563

 

157

67

5

229

31

266

6'293

2'558

5'276

14'393

9'130

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

14'393

9'130

 

 

 

 

0

0

 

30 Aktienkapital

 

31.12.2015

 31.12.2014

 

Anzahl Titel

Nominal CHF

Anzahl Titel

Nominal CHF

6'004'167

6'004'167

6'004'167

6'004'167

6'015'000

60'150'000

5'314'347

53'143'470

 

66'154'167

 

59'147'637

Sämtliche Aktien sind voll einbezahlt.

Die an der ausserordentlichen Generalversammlung der VP Bank anwesenden Aktionärinnen und Aktionäre stimmten am Freitag, 10. April 2015, sämtlichen Anträgen des Verwaltungsrates zu. Anlässlich der Übernahme der Centrum Bank durch die VP Bank wurde vereinbart, dass sich die Marxer Stiftung für Bank- und Unternehmenswerte als bisherige Alleineigentümerin der Centrum Bank im Gegenwert des Verkaufspreises an der VP Bank betei­ligen wird (Anhang 45). Da weder die entsprechende Anzahl Aktien frei am Markt verfügbar war noch die Inhaberaktien aus den eigenen Beständen dafür ausreichend waren, beschloss der Verwaltungsrat die Durchführung einer entsprechenden Kapitalerhöhung unter Ausschluss des Bezugsrechts der bestehenden Aktionäre. Die ausserordentliche Generalversammlung stimmte der Erhöhung des Aktienkapitals um CHF 7'006'530.00 sowie 
der Ausgabe von 700'653 Inhaberaktien zum Nennwert von CHF 10.00, mit Dividendenberechtigung ab dem Ausgabetag, zu. Nach der Kapitaler­höhung im Rahmen der Fusion ergibt sich ein neuer Bestand von 6'015'000 Inhaberaktien, und das gesamte Aktienkapital der Gesellschaft beträgt 
CHF 66'154'167.00. Die Kotierung der neuen Aktien im International Reporting Standard der SIX Swiss Exchange erfolgte am 30. September 2015.

 

31 Eigene Aktien

 

31.12.2015

 31.12.2014

 

Anzahl Titel

in CHF 1'000

Anzahl Titel

in CHF 1'000

209

2

30'659

377

125'713

1'055

10'050

76

–10

–1

–40'500

–451

125'912

1'056

209

2

 

 

 

 

 

111'634

21'015

107'795

25'526

602'060

50'039

88'043

7'710

–118'920

–21'611

–84'204

–12'221

594'774

49'443

111'634

21'015

1 Die VP Bank AG führte vom 22. Juni bis 3. Juli 2015 ein Rückkaufprogramm eigener Inhaber- und Namenaktien («Rückkaufprogramm») durch. Im Rahmen des Rückkaufprogramms erwarb 
die VP Bank 300'750 Inhaberaktien zu einem Preis von je CHF 84.00 sowie 114'080 Namenaktien zu einem gegenüber der Inhaberaktie nennwertadjustierten Preis von je CHF 8.40. Vom 
13. bis 28. Oktober 2015 führte die VP Bank AG ein weiteres Rückkaufprogramm eigener Inhaber- und Namenaktien durch. Im Rahmen dieses Rückkaufprogramms erwarb die VP Bank 298'442 Inhaberaktien zu einem Preis von je CHF 82.00 sowie 10'200 Namenaktien zu einem gegenüber der Inhaberaktie nennwertadjustierten Preis von je CHF 8.20. Die zurückgekauften Aktien sollen für künftige Akquisitionen oder für Treasury-Management-Zwecke verwendet werden. Eigene Aktien werden gemäss IAS 32 mit dem Eigenkapital verrechnet.

32 Zur Sicherung eigener Verpflichtungen verpfändete oder abgetretene Aktiven und Aktiven unter 
Eigentumsvorbehalt

 

 31.12.2015

 31.12.2014

in CHF 1'000

Marktwerte

Effektive 

Verpflichtung

Marktwerte 

Effektive 

Verpflichtung

627'112

0

487'588

0

0

0

0

0

0

0

0

0

627'112

0

487'588

0

Die Aktiven sind verpfändet für Repolimiten bei National- und Notenbanken, für Börsenkautionen und zur Sicherstellung der Geschäftstätigkeit der Auslandorganisationen gemäss lokalen gesetzlichen Vorschriften. Verpfändete oder abgetretene Aktiven im Rahmen von Darlehensgeschäften oder von Repogeschäften sind in der oben stehenden Aufstellung nicht enthalten. Sie sind in der Tabelle «Darlehensgeschäfte und Pensionsgeschäfte 
mit Wertpapieren» (
Anhang 46) ausgewiesen.

 

33 Künftige Verpflichtungen aus Operating Leasing

Per Ende des Jahres bestehen verschiedene Operating Leasing Verträge für Liegenschaften und übrige Sachanlagen, welche mehrheitlich für die Ausübung der Geschäftstätigkeit der Bank genutzt werden. Die wesentlichen Leasingverträge beinhalten Verlängerungsoptionen sowie Ausstiegsklauseln.

 

 

31.12.2015

31.12.2014

 

 

5'587

6'389

 

 

12'448

17'164

 

 

9'805

4'800

 

 

27'840

28'353

Im Geschäftsaufwand sind per 31. Dezember 2015 CHF 5.979 Mio. aus Operating Leasing enthalten (Vorjahr: CHF 6.691 Mio.).

 

34 Rechtsfälle

Die VP Bank Gruppe ist im Rahmen des normalen Geschäftsganges in verschiedene rechtliche Verfahren involviert. Sie nimmt für laufende und drohende Verfahren Rückstellungen vor, wenn nach Meinung der zuständigen Spezialisten Zahlungen beziehungsweise Verluste seitens der Gruppen­gesellschaften wahrscheinlich sind und wenn deren Betrag abgeschätzt werden kann. Ist ein Mittelabfluss nicht wahrscheinlich oder kann die Höhe der Verpflichtung nicht zuverlässig geschätzt werden, wird eine Eventualverpflichtung ausgewiesen. Alle Rückstellungen für Prozessrisiken sind in der Position «Rückstellungen» der Konzernbilanz enthalten (Anhang 29).

 

35 Bilanz nach Währungen

CHF

USD

EUR

Übrige

Total 2015

 

 

 

 

 

2'935'784

638

18'510

595

2'955'527

 

 

 

14'652

14'652

52'707

951'213

596'175

460'175

2'060'270

3'434'253

852'097

589'308

131'351

5'007'009

 

 

 

154

154

33'664

2'308

 

911

36'883

208'209

112'112

75'060

1'496

396'877

287'857

839'891

537'859

 

1'665'607

56

 

 

 

56

88'444

1'115

 

52

89'611

57'958

10

 

 

57'968

7

 

1'753

 

1'760

23'877

 

 

1

23'878

12'962

6'275

4'927

917

25'081

15'000

 

 

 

15'000

8'205

600

1'815

463

11'083

7'158'983

2'766'259

1'825'407

610'767

12'361'416

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

CHF

USD

EUR

Übrige

Total 2015

 

 

 

 

 

7'831

46'504

31'379

14'442

100'156

 

757'294

 

 

757'294

2'308'470

4'057'345

2'674'851

748'403

9'789'069

46'810

4'373

1'144

908

53'235

190'964

4'280

20'242

 

215'486

349'961

 

 

 

349'961

2'455

 

186

 

2'641

14'153

 

 

 

14'153

26'117

980

2'393

569

30'059

104'974

6'432

4'773

666

116'845

12'011

400

1'752

230

14'393

3'063'746

4'877'608

2'736'720

765'218

11'443'292

831'001

85'946

0

1'177

918'124

3'894'747

4'963'554

2'736'720

766'395

12'361'416

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

CHF

USD

EUR

Übrige

Total 2014

 

 

 

 

 

1'899'701

444

26'205

618

1'926'968

 

 

 

22'027

22'027

484'771

1'079'947

1'249'876

467'632

3'282'226

3'100'030

482'686

581'295

99'932

4'263'943

 

 

 

189

189

54'970

1'156

 

 

56'126

209'500

82'261

77'797

1'683

371'241

291'893

335'641

446'575

 

1'074'109

65

 

 

 

65

111'207

1'375

 

35

112'617

37'863

544

 

 

38'407

14

 

555

 

569

16'236

 

 

 

16'236

13'662

4'153

6'060

722

24'597

10'148

136

4'359

694

15'337

6'230'060

1'988'343

2'392'722

593'532

11'204'657

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

CHF

USD

EUR

Übrige

Total 2014

 

 

 

 

 

168'450

11'163

120'432

4'009

304'054

858'695

 

406

 

859'101

2'239'807

2'885'766

2'184'046

1'277'307

8'586'926

39'308

3'971

2'638

 

45'917

169'384

4'398

19'527

 

193'309

199'370

 

 

 

199'370

2'287

 

180

 

2'467

8'755

 

 

 

8'755

19'519

639

2'348

488

22'994

86'079

4'905

9'649

3'544

104'177

8'832

298

 

 

9'130

3'800'486

2'911'140

2'339'226

1'285'348

10'336'200

788'018

79'658

53

728

868'457

4'588'504

2'990'798

2'339'279

1'286'076

11'204'657

 

36 Fälligkeitsstruktur

in CHF 1'000

 

 

 

Fällig innert

 

 

 

Auf Sicht 

Kündbar

1 Jahr

1 bis 5 Jahre

Über 5 Jahre

Total 2015

 

 

 

 

 

 

2'955'527

 

 

 

 

2'955'527

 

 

14'652

 

 

14'652

445'662

94

1'614'514

 

 

2'060'270

193'141

447'787

2'378'831

1'504'661

482'589

5'007'009

154

 

 

 

 

154

36'883

 

 

 

 

36'883

382'413

 

 

 

14'464

396'877

163'204

 

188'168

1'074'268

239'967

1'665'607

56

 

 

 

 

56

 

 

 

 

89'611

89'611

 

 

 

 

57'968

57'968

1'760

 

 

 

 

1'760

 

 

 

23'878

 

23'878

24'768

 

313

 

 

25'081

 

 

15'000

 

 

15'000

10'844

239

 

 

 

11'083

4'214'412

448'120

4'211'478

2'602'807

884'599

12'361'416

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

100'156

 

 

 

 

100'156

 

757'294

 

 

 

757'294

8'633'137

637'706

411'129

107'097

 

9'789'069

53'235

 

 

 

 

53'235

 

 

72'566

137'155

5'765

215'486

 

 

149'119

 

200'842

349'961

2'557

 

 

84

 

2'641

 

 

 

14'153

 

14'153

30'059

 

 

 

 

30'059

116'845

 

 

 

 

116'845

14'393

 

 

 

 

14'393

8'950'382

1'395'000

632'814

258'489

206'607

11'443'292

1 Immobilisiert

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

in CHF 1'000

 

 

 

Fällig innert

 

 

 

Auf Sicht 

Kündbar

1 Jahr

1 bis 5 Jahre

Über 5 Jahre

Total 2014

 

 

 

 

 

 

1'926'968

 

 

 

 

1'926'968

 

 

22'027

 

 

22'027

665'472

 

2'605'358

10'990

406

3'282'226

15'465

445'821

2'037'056

1'362'593

403'008

4'263'943

189

 

 

 

 

189

56'126

 

 

 

 

56'126

328'847

 

11'374

7'108

23'912

371'241

59'499

 

164'945

767'631

82'034

1'074'109

65

 

 

 

 

65

 

 

 

 

112'617

112'617

 

 

 

 

38'407

38'407

569

 

 

 

 

569

 

 

 

16'236

 

16'236

22'928

 

1'464

169

36

24'597

15'098

239

 

 

 

15'337

3'091'226

446'060

4'842'224

2'164'727

660'420

11'204'657

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

256'853

 

47'201

 

 

304'054

 

859'101

 

 

 

859'101

7'401'785

481'402

702'433

1'306

 

8'586'926

45'917

 

 

 

 

45'917

 

 

52'922

121'723

18'664

193'309

 

 

 

199'370

 

199'370

2'467

 

 

 

 

2'467

4'213

 

 

4'542

 

8'755

22'689

 

305

 

 

22'994

104'177

 

 

 

 

104'177

9'130

 

 

 

 

9'130

7'847'231

1'340'503

802'861

326'941

18'664

10'336'200

1 Immobilisiert

 

37 Gliederung der Aktiven nach Ländern bzw. Ländergruppen

 

 31.12.2015

 31.12.2014

 

in CHF 1'000

Anteil in %

in CHF 1'000 

Anteil in %

8'013'460

64.9

6'942'922

62.0

2'363'810

 19.1

3'134'204

28.0

754'957

6.1

313'456

2.7

1'229'189

9.9

814'075

7.3

12'361'416

100.0

11'204'657

100.0

Die Gliederung erfolgt nach dem Domizilprinzip der Gegenparteien. Die vor allem im Lombardkreditbereich diversifizierten Sicherheiten bleiben dabei unberücksichtigt.

38 Finanzinstrumente

Fair Value von Finanzinstrumenten

Die folgende Tabelle zeigt die Fair Values von Finanzinstrumenten, basierend auf den nachfolgend erklärten Bewertungsmethoden und -annahmen. Die Tabelle wird gezeigt, da in der Konzernrechnung nicht alle Finanzinstrumente zum Fair Value ausgewiesen sind. Der Fair Value entspricht dem Preis, der bei einem geordneten Geschäftsvorfall zum Bewertungszeitpunkt zwischen Marktteilnehmern im Rahmen einer derartigen Transaktion beim Verkauf eines Vermögenswertes erzielt oder bei der Übertragung einer Schuld gezahlt werden müsste.

Bilanzwert

31.12.2015 

Fair Value 31.12.2015

Abweichung

Bilanzwert

31.12.2014 

Fair Value 31.12.2014

Abweichung

 

 

 

 

 

 

2'956

2'956

0

1'927

1'927

0

15

15

0

22

22

0

2'060

2'061

1

3'282

3'283

1

5'007

5'167

160

4'264

4'390

126

0

0

0

0

0

0

37

37

0

56

56

0

397

397

0

371

371

0

0

0

0

0

0

0

383

383

0

355

355

0

14

14

0

16

16

0

1'666

1'679

13

1'074

1'099

25

 

 

174

 

 

152

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

100

100

0

304

304

0

10'546

10'541

5

9'446

9'436

10

53

53

0

46

46

0

215

220

–5

193

198

–5

350

351

–1

199

207

–8

 

 

–1

 

 

–3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

173

 

 

149

Für den Fair Value von Finanzinstrumenten in der Bilanz werden die folgenden Berechnungsmethoden angewandt:

 

Flüssige Mittel, Geldmarktpapiere

Bei den Bilanzpositionen «Flüssige Mittel» und «Forderungen aus Geldmarktpapieren», welche nicht über einen publizierten Marktwert einer 
anerkannten Börse oder eines repräsentativen Marktes verfügen, entspricht der am Bilanzstichtag bezahlbare Betrag dem Fair Value.

 

Forderungen und Verpflichtungen gegenüber Banken und Kunden, Kassenobligationen, Anleihen

Der Fair Value der Forderungen und Verpflichtungen gegenüber Banken, der Forderungen und Verpflichtungen gegenüber Kunden (inklusive Hypo­thekarforderungen und Verpflichtungen gegenüber Kunden in Spar- und Anlageform) sowie der Kassenobligationen und Anleihen mit einer Fälligkeit oder einem Refinanzierungsprofil wird mittels Barwertmethode ermittelt (Abdiskontierung der Geldflüsse mit laufzeitadäquaten Swapsätzen). Für 
Produkte, deren Zinsbindung bzw. Zahlungsströme nicht im Voraus feststehen, gelangen replizierende Portfolios zur Anwendung.

 

Handelsbestände, als Sicherheit verpfändete Handelsbestände, Finanzinstrumente, bewertet zum Fair Value

Für die Mehrheit dieser Finanzinstrumente entspricht der Fair Value dem Marktwert. Der Fair Value der nicht börsennotierten Finanzinstrumente 
(insbesondere für die strukturierten Kreditobligationen) wird ausschliesslich anhand von Kursnotierungen von externen Händlern oder Preismodellen festgelegt, die auf Preisen und Zinssätzen eines überwachbaren, aktiven und liquiden Marktes basieren.

 

Derivative Finanzinstrumente

Bei der Mehrheit der positiven und negativen Wiederbeschaffungswerte (Anhang 18) entspricht der Fair Value dem Marktwert. Der Fair Value für 
derivative Instrumente ohne Marktwert wird mittels einheitlicher Modelle ermittelt. Diese Bewertungsmodelle berücksichtigen die relevanten Para­meter wie die Kontraktspezifikationen, den Marktkurs des Basiswertes, die Renditekurve und die Volatilität.

Fair Value Hedges (Absicherung von Zinsrisiken)

 

 

 

Nominalwert der 
Sicherungsinstrumente

Buchwert der Siche­-
rungsinstrumente

Bilanzposition, unter welcher die Sicherungsinstrumente ausgewiesen werden

 

 

 

Aktiva

Passiva

 

118'496

0

12'826

Derivative Finanzinstrumente

 

 

 

 

 

 

 

Buchwert der 
Grundgeschäfte

Kumulierte Wertanpassung, 
welche im Buchwert der 
Grundgeschäfte erfasst wurde

Bilanzposition, unter welcher die Sicherungsinstrumente ausgewiesen werden

 

Aktiva

Passiva

Aktiva

Passiva

121'148

0

2'655

0

Forderungen gegenüber Kunden

2'025

0

79

0

Forderungen gegenüber Kunden

Bewertungsmethoden von Finanzinstrumenten

Der Fair Value für kotierte Wertpapiere in den Handelsbeständen und Finanzanlagen sowie für börsengehandelte Derivate und andere Finanzinstrumente mit Kursnotierungen aus einem aktiven Markt wird anhand der Marktnotierungen bestimmt (Level 1). Bewertungsmethoden oder Modelle 
werden zur Bestimmung des Fair Value von Finanzinstrumenten verwendet, wenn keine direkten Marktnotierungen verfügbar sind. Nach Möglichkeit werden die zugrunde liegenden Annahmen durch am Bilanzstichtag beobachtete Marktpreise oder andere Marktnotierungen gestützt (Level 2). 
Für die meisten ausserbörslich gehandelten Derivate und nicht börsennotierten Finanzinstrumente sowie andere Vermögenswerte, die nicht in einem aktiven Markt gehandelt werden, wird der Fair Value mit Bewertungsmethoden oder -modellen ermittelt. Zu den hauptsächlich angewendeten Bewertungsmethoden und -modellen zählen barwertgestützte Forward-Pricing- und Swapmodelle sowie Optionspreismodelle wie zum Beispiel das Black-Scholes-Modell oder Abwandlungen davon. Die anhand dieser Methoden und Modelle berechneten Fair Values sind massgeblich durch die Wahl 
des Bewertungsmodells und die zugrunde liegenden Annahmen beeinflusst, wie zum Beispiel die Beträge und Zeitfolge der künftigen Cashflows, 
die Diskontsätze, die Volatilitäten oder die Kreditrisiken. 

Sofern für die Bestimmung des Fair Value von Finanzinstrumenten weder Marktnotierungen noch Bewertungsmethoden oder -modelle basierend auf beobachtbaren Marktdaten herangezogen werden können, so werden Bewertungsmethoden oder -modelle verwendet, denen realistische, auf Marktdaten basierende Annahmen zugrunde liegen (Level 3). Unter Level 3 fallen im Wesentlichen Fonds, für welche nicht mindestens auf einer vierteljähr­lichen Basis ein verbindlicher Net Asset Value publiziert wird. Der Fair Value dieser Positionen wird in der Regel mittels externer Expertenschätzungen in Bezug auf die Höhe der künftigen Ausschüttungen der Fondsanteile berechnet bzw. entspricht den Anschaffungskosten der Wertpapiere abzüglich allfälliger Wertminderungen.

Bewertungsmethoden von Finanzinstrumenten

Notierte 

Marktpreise,

Level 1

Bewertungs­methoden, 

auf Markt­daten 

basierend, Level 2

Bewertungsmethoden 

mit auf Marktdaten 

basierenden 

Annahmen, Level 3

Total

 

 

 

 

 

2'956

 

2'956

15

 

 

15

 

2'061

 

2'061

 

5'167

 

5'167

 

 

 

0

 

37

 

37

347

45

5

397

1'664

15

 

1'679

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

100

 

100

 

10'541

 

10'541

 

53

 

53

 

220

 

220

351

 

 

351

Im Geschäftsjahr 2015 wurden Finanzinstrumente mit einem Fair Value von CHF 4.5 Mio. (Vorjahr: CHF 0.0 Mio.) von Level 1 (notierte Marktpreise) in Level 2 (Bewertungsmethode, auf Marktdaten basierend), CHF 0.0 Mio. (Vorjahr: CHF 4.3 Mio.) von Level 2 in Level 3 (Bewertungsmethode, basierend auf realistischen und auf Marktdaten basierenden Annahmen) sowie CHF 4.3 Mio. von Level 3 in Level 2 (Vorjahr: CHF 0.0 Mio.) umklassiert. Die Umklassierungen werden jeweils am Ende der Berichtsperiode bei Veränderungen in der Verfügbarkeit von Marktpreisen (Marktliquidität) vorgenommen.

Notierte 

Marktpreise,

Level 1

Bewertungs­methoden, 

auf Markt­daten 

basierend, Level 2

Bewertungsmethoden 

mit auf Marktdaten 

basierenden 

Annahmen, Level 3

Total

 

 

 

 

 

1'927

 

1'927

22

 

 

22

 

3'283

 

3'283

 

4'390

 

4'390

 

 

 

0

 

56

 

56

309

57

5

371

1'099

 

 

1'099

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

304

 

304

 

9'436

 

9'436

 

46

 

46

 

198

 

198

207

 

 

207

 

 

 

2015

2014

 

 

 

 

 

 

4.5

4.1

 

 

0.0

0.0

 

 

0.0

0.0

 

 

0.0

0.0

 

 

0.0

–2.8

 

 

1.5

0.0

 

 

–0.5

–1.5

 

 

3.2

0.0

 

 

0.0

0.5

 

 

0.0

4.3

 

 

–4.3

0.0

 

 

0.0

0.0

 

 

4.4

4.5

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.5

0.0

 

 

–0.5

–1.5

 

 

3.2

0.0

 

 

0.0

0.5

Die Level-3-Positionen wiesen sowohl per 31. Dezember 2015 als auch per 31. Dezember 2014 keinen abgegrenzten «Day-1 Profit or Loss» (Differenz zwischen dem Transaktionspreis und dem am Transaktionstag berechneten Fair Value) auf.

 

Sensitivität der Fair Values von Level-3-Finanzinstrumenten

Veränderungen der Net Asset Values von Anlagefonds führen zu entsprechenden Veränderungen der Fair Values dieser Finanzinstrumente. Eine realis­tische Veränderung der Grundannahmen oder Schätzwerte hat keinen wesentlichen Einfluss auf die Erfolgs- und Gesamtergebnisrechnung sowie auf das Eigenkapital der VP Bank Gruppe.

Netting Vereinbarungen

Um die Kreditrisiken im Zusammenhang mit Derivat-, Repurchase- und Reverse-Repurchase- sowie Securities-Lending- und -Borrowing-Geschäften zu reduzieren, schliesst die VP Bank Gruppe mit ihren Gegenparteien Globalverrechnungsvereinbarungen oder ähnliche Vereinbarungen ab (Netting-Vereinbarungen). Darunter fallen ISDA Master Netting Agreements, Global Master Securities Lending Agreements und Global Master Repo Agreements. Mit Netting-Vereinbarungen kann sich die VP Bank Gruppe gegen Verluste aus eventuellen Insolvenzverfahren oder anderen Umständen schützen, bei denen die Gegenpartei ihren Verpflichtungen nicht nachkommen kann. Für solche Fälle sehen Netting-Vereinbarungen die sofortige Verrechnung bzw. Abwicklung aller unter die entsprechende Vereinbarung fallenden Finanzinstrumente vor. Ein Anspruch auf Verrechnung besteht grundsätzlich nur, wenn ein Zahlungsverzug oder andere Umstände vorliegen, mit denen im gewöhnlichen Geschäftsverlauf nicht zu rechnen ist. Damit erfüllen die unter eine Netting-Vereinbarung fallenden Finanzinstrumente die Anforderungen an eine bilanzielle Verrechnung nicht, weshalb die Buchwerte der entsprechenden Finanzinstrumente in der Bilanz nicht verrechnet sind.

Netting Vereinbarungen

31.12.2015

Bilanzielle Verrechnung

Netting-Potenzial

 

in CHF 1'000

Betrag vor 
bilanzieller 
Verrechnung

Bilanzielle 
Verrechnung

Buchwert

Finanzielle 
Verpflich­-
tungen

Erhaltene 
Sicher­-
heiten

Aktiven nach 
Berücksichtigung von Netting Potenzial 

 

 

 

 

 

 

210'210

 

210'210

 

210'210

0

36'883

 

36'883

20'494

 

16'389

42'608

 

42'608

17'633

 

24'975

289'701

0

289'701

38'127

210'210

41'364

 

Betrag vor 
bilanzieller 
Verrechnung

Bilanzielle 
Verrechnung

Buchwert

Finanzielle 
Aktiven

Geleistete 
Sicher­-
heiten

Verpflichtungen nach 
Berücksichtigung von Netting Potenzial 

 

 

 

 

 

 

 

 

0

 

 

0

53'235

 

53'235

38'127

14'938

170

 

 

0

 

 

0

53'235

0

53'235

38'127

14'938

170

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

31.12.2014

Bilanzielle Verrechnung

Netting-Potenzial

 

in CHF 1'000

Betrag vor 
bilanzieller 
Verrechnung

Bilanzielle 
Verrechnung

Buchwert

Finanzielle 
Verpflich­-
tungen

Erhaltene 
Sicher­-
heiten

Aktiven nach 
Berücksichtigung von Netting Potenzial 

 

 

 

 

 

 

 

 

0

 

 

0

56'126

 

56'126

17'732

 

38'394

54'184

 

54'184

16'627

 

37'557

110'310

0

110'310

34'359

0

75'951

 

Betrag vor 
bilanzieller 
Verrechnung

Bilanzielle 
Verrechnung

Buchwert

Finanzielle 
Aktiven

Geleistete 
 Sicher­-
heiten

Verpflichtungen nach 
Berücksichtigung von Netting Potenzial 

 

 

 

 

 

 

 

 

0

 

 

0

45'917

 

45'917

34'359

6'373

5'185

325

 

325

 

 

325

46'242

0

46'242

34'359

6'373

5'510

 

39 Konsolidierungskreis

Sitz

Währung

Kapital 
liberiert

Konzern­beteiligung

66'154'167

100 %

1'000'000

100 %

500'000

100 %

74'000'000

100 %

5'000'000

100 %

20'000'000

100 %

 

 

 

 

5'000'000

100 %

20'000'000

100 %

 

 

 

 

20'000'000

100 %

10'000'000

100 %

 

 

 

40 Geschäftsvorfälle mit nahestehenden Unternehmen und Personen

Zu den nahestehenden Unternehmen und Personen zählen die Mitglieder des Verwaltungsrates und der Gruppenleitung sowie deren nächste Angehörige und Unternehmen, welche von diesen Personen entweder durch Mehrheitsbeteiligung oder infolge ihrer Rolle als Verwaltungsrats­präsident und/oder Chief Executive Officer in diesem Unternehmen kontrolliert werden.

 

 

2015

2014

 

 

 

 

 

 

1'097

1'001

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

320

306

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2015

2014

 

 

 

 

 

 

2'556

2'615

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1'133

1'561

1 Die Sozialabgaben und allfällige Mehrwertsteuern auf den Vergütungen an die Verwaltungsräte sind nicht enthalten.

2 Spesenentschädigungen sind nicht enthalten.

3 Die Aktien sind grundsätzlich frei verfügbar (siehe Anhang 43 und 44).

4 Performance und Restricted Shares mit einem bedingten Anrecht auf den Bezug von VP Bank Inhaberaktien.

Im Rahmen von banküblichen Vermittlungsdiensten und eingekauften Beratungsdienstleistungen vergütet die VP Bank Gruppe auch nahestehenden Personen Entschädigungen. Diese entsprechen marktüblichen Konditionen. Der Gesamtbetrag dieser Vergütungen und Honorare betrug CHF 0.906 Mio. (Vorjahr: CHF 0.481 Mio.). Der Verwaltungsrat, die Gruppenleitung, diesen nahestehende Personen (ohne die qualifiziert Beteiligten) sowie die Vorsorgeeinrichtungen hielten 87'604 Inhaberaktien und 139'750 Namenaktien der VP Bank AG, Vaduz (Vorjahr: 99'781 Inhaberaktien und 179'600 Namenaktien).

 

 

 

 

2015

2014

 

 

8'950

9'170

 

 

145

3'820

 

 

–715

–4'040

 

 

8'380

8'950

Für die Mitglieder des Verwaltungsrates und der Gruppenleitung gelten grundsätzlich dieselben Konditionen wie für alle übrigen Mitarbeitenden. 
Sie entsprechen den Marktkonditionen unter Ausschluss einer Kreditmarge. Ausleihungen an nahestehende Unternehmen und Personen werden zu marktüblichen Konditionen abgewickelt.

 

41 Vorsorgeeinrichtungen

Leistungen nach Beendigung des Arbeitsverhältnisses

Die Gruppe unterhält im Fürstentum Liechtenstein und im Ausland eine Anzahl von Vorsorgeplänen für Mitarbeitende, welche die entsprechenden Kriterien für die Aufnahme erfüllen. Dazu gehören sowohl leistungs- als auch beitragsorientierte Pläne, welche die meisten der Mitarbeitenden der Gruppe für die Risiken Tod, Invalidität bzw. Pensionierung versichern. Daneben bestehen Pläne für Dienstjubiläen, die sich als andere langfristige Leistungen an Arbeitnehmer qualifizieren.

 

Beitragsorientierte Vorsorgepläne

Die Gruppe bietet den Mitarbeitenden, welche die entsprechenden Aufnahmekriterien erfüllen, beitragsorientierte Pläne an. Das Unternehmen ist verpflichtet, einen vorgegebenen Prozentsatz des Jahresgehalts an die Vorsorgepläne zu überweisen. Bei einigen dieser Pläne leisten auch Arbeit­nehmer Beiträge. Diese Beiträge werden vom Arbeitgeber typischerweise monatlich vom Lohn in Abzug gebracht und ebenfalls an den Vorsorgeplan überwiesen. Neben der Bezahlung der Beiträge und der Überweisung der Arbeitnehmerbeiträge gibt es derzeit keine weiteren Verpflichtungen des Arbeitgebers.

Für das Geschäftsjahr 2015 betrug der Arbeitgeberbeitrag an beitragsorientierte Pläne CHF 1.208 Mio. (Vorjahr: CHF 1.223 Mio.). 

 

Leistungsorientierte Vorsorgepläne

Die Gruppe finanziert leistungsorientierte Vorsorgepläne für Mitarbeitende, welche die entsprechenden Aufnahmekriterien erfüllen. Die wesent­lichsten dieser Pläne befinden sich im Fürstentum Liechtenstein und in der Schweiz. Im Rahmen der Übernahme der Centrum Bank kam ein weiterer Vorsorgeplan dazu. Die betroffenen Mitarbeiter wurden zwischenzeitlich in bestehende Pläne überführt.

Die Gruppe unterhält für die Mitarbeitenden im Fürstentum Liechtenstein und in der Schweiz mehrere Vorsorgepläne mit fest vorgegebenen Aufnahme­kriterien. Der grösste der Pläne wird über eine autonome Stiftung geführt, die restlichen Pläne werden über Sammelstiftungen von Versicherungs­gesellschaften abgewickelt. Das Vermögen zur Deckung der Verpflichtungen ist in diesen Stiftungen ausgesondert. 

Für die Vorsorgepläne, welche über Sammelstiftungen abgewickelt werden, bestehen paritätisch zusammengesetzte Vorsorgekommissionen. 

Der Stiftungsrat der autonomen Vorsorgestiftung setzt sich ebenfalls aus einer gleichen Anzahl von Arbeitnehmer- und Arbeitgebervertretern zu­sammen. Der Stiftungsrat ist aufgrund des Gesetzes und der Vorsorgereglemente verpflichtet, einzig im Interesse der Stiftung und der Destinatäre (Aktivversicherte und Rentenbezüger) zu handeln. Der Arbeitgeber kann somit in diesem Plan nicht selbst über die Leistungen und deren Finanzierung bestimmen, sondern die Beschlüsse werden paritätisch gefasst. Der Stiftungsrat ist verantwortlich für die Festlegung der Anlagestrategie, für die Änderungen der Vorsorgereglemente und insbesondere auch für die Festlegung der Finanzierung der Vorsorgeleistungen. 

Die Altersleistungen in diesem Plan basieren auf einem Sparguthaben. Diesem Sparguthaben werden die jährlichen Spargutschriften und die Zinsen (keine negativen Zinsen möglich) gutgeschrieben. Zum Zeitpunkt der Pensionierung hat der Versicherte die Wahl zwischen einer lebenslänglichen Rente, welche eine anwartschaftliche Ehegattenrente einschliesst, oder einem Kapitalbezug. Im Jahr 2015 wurden die Faktoren zur Umwandlung des Sparguthabens in eine lebenslängliche Rente gesenkt, was zu einem Gewinn aus Planänderung führte. Neben den Altersleistungen umfassen die Vorsorgeleistungen auch Invaliden- und Partnerrenten. Diese berechnen sich in Prozent des versicherten Jahresgehalts. Der Versicherte kann zudem Einkäufe zur Verbesserung seiner Vorsorgesituation bis zum reglementarischen Maximum tätigen. Beim Austritt wird das Sparguthaben an die Vorsorgeeinrichtung des neuen Arbeitgebers oder an eine Freizügigkeitseinrichtung übertragen. Diese Art der Leistungsformen kann dazu führen, dass sich die Rentenzahlungen zwischen den einzelnen Jahren erheblich verändern können.

Bei der Festlegung der Leistungen sind die Mindestvorschriften des Gesetzes über die betriebliche Altersvorsorge (BPVG) bzw. des Bundesgesetzes über die berufliche Alters-, Hinterlassenen- und Invalidenvorsorge (BVG) und die jeweiligen Ausführungsbestimmungen zu beachten. Im BPVG werden der mindestens zu versichernde Lohn und die minimalen Spargutschriften festgelegt. Das BVG nennt weitergehende Vorgaben.

Aufgrund der Planausgestaltung und der gesetzlichen Bestimmungen des BPVG bzw. BVG ist der Arbeitgeber versicherungsmathematischen Risiken ausgesetzt. Die wesentlichsten sind dabei das Anlagerisiko, das Zinsrisiko, das Invaliditätsrisiko und das Risiko der Langlebigkeit. Die Arbeitnehmer- und Arbeitgeberbeiträge werden von den Stiftungsräten festgelegt. Dabei hat der Arbeitgeber mindestens die Hälfte der Beiträge zu tragen. Im Falle einer Unterdeckung können sowohl vom Arbeitgeber als auch vom Arbeitnehmer Sanierungsbeiträge zur Beseitigung der Deckungslücke erhoben werden. 

Die letzte versicherungsmathematische Bewertung der Barwerte der leistungsorientierten Verpflichtungen und des Dienstzeitaufwandes wurden per 31.12.2015 von unabhängigen Aktuaren gemäss der Methode der laufenden Einmalprämie durchgeführt. Der beizulegende Zeitwert des Plan­vermögens wurde per 31.12.2015 basierend auf den zum Zeitpunkt der Erstellung des Jahresabschlusses bekannten Informationen bestimmt. 

Die wesentlichen Annahmen, welche den versicherungsmathematischen Berechnungen zugrunde liegen, lassen sich wie folgt zusammenfassen:

 

31.12.2015

31.12.2014

0.90 %

1.15 %

1.00 %

1.00 %

0.00 %

0.00 %

 

 

1950

1949

21.49

21.29

23.96

23.76

1970

1969

23.24

23.09

25.67

25.52

Die in der Erfolgsrechnung und im Eigenkapital erfassten Beträge lassen sich wie folgt zusammenfassen:

Vorsorgekosten

2015

2014

 

 

 

 

12'791

9'338

–11'776

–70

0

0

722

661

282

256

2'019

10'185

 

 

 

 

 

 

 

0

0

10'371

36'059

–6'586

1'238

8'626

–7'240

12'411

30'057

14'430

40'242

Die Entwicklung der Vorsorgeverpflichtungen und des Vorsorgevermögens lassen sich wie folgt zusammenfassen:

Entwicklung des Barwertes der leistungsorientierten Verpflichtungen

2015

2014

283'922

234'141

12'791

9'338

5'488

4'994

3'606

5'539

3'785

37'297

–11'776

–70

38'353

0

–18'091

–7'317

318'078

283'922

 

 

 

Entwicklung des Vorsorgevermögens

 

 

2015

2014

219'578

199'097

5'488

4'994

9'049

10'942

2'884

4'878

–8'626

7'240

33'085

0

–18'091

–7'317

–282

–256

243'085

219'578

Die in der Bilanz erfasste Nettoposition aus Pensionsverbindlichkeiten lässt sich wie folgt zusammenfassen:

 

 

In der Bilanz erfasste Nettoposition aus Pensionsverbindlichkeiten

31.12.2015

31.12.2014

318'078

283'922

–243'085

–219'578

74'993

64'344

0

0

0

0

74'993

64'344

Bei der autonomen Vorsorgeeinrichtung erlässt der Stiftungsrat für die Anlage des Vorsorgevermögens Anlagerichtlinien, welche die taktische Asset-Allokation und die Benchmarks für den Vergleich der Resultate mit einem allgemeinen Anlageuniversum enthalten. Die Vermögen sind gut diversi­fi­ziert, und es sind zudem die gesetzlichen Vorschriften des BPVG zu beachten. Die Vermögensanlagen der Sammelstiftungen sind in Versicherungspolicen bei den Versicherungen investiert. Der Stiftungsrat prüft laufend, ob die gewählte Anlagestrategie für die Erfüllung der Vorsorgeleistungen angemessen ist und ob das Risikobudget der demographischen Struktur entspricht. Die Einhaltung der Anlagerichtlinien und die Anlageresultate der Anlageberater werden laufend geprüft.

Das Vorsorgevermögen setzt sich im Wesentlichen aus folgenden Wertschriftenkategorien zusammen:

31.12.2015

31.12.2014

50'511

20'676

48'026

18'007

106'316

108'544

101'383

101'326

13'853

6'229

4'512

857

11'837

8'917

0

0

41'502

45'487

22'932

29'725

–3'866

0

243'085

219'578

153'921

120'190

Die Vorsorgeeinrichtungen halten Aktien der VP Bank AG, Vaduz, mit einem Marktwert von CHF 1.2 Mio. (Vorjahr: CHF 1.3 Mio.). Im Jahr 2015 resultierte auf dem Vermögen ein Verlust von CHF 5.742 Mio. (Vorjahr: Ertrag von CHF 12.118 Mio.).

Die leistungsorientierten Verpflichtungen teilen sich wie folgt auf Aktivversicherte, unverfallbar Ausgetretene und Rentenbezüger auf, und es ergibt sich die folgende Laufzeit der Verpflichtungen:

31.12.2015

31.12.2014

241'047

215'458

77'031

68'464

318'078

283'922

Die Laufzeit der Verpflichtungen beläuft sich auf rund 18 Jahre (Vorjahr: 18 Jahre).

In der folgenden Tabelle werden Sensitivitäten für die wichtigsten Faktoren, welche bei der Berechnung des Barwerts der Vorsorgeverpflichtungen verwendet werden, dargestellt:

Veränderung des Barwerts einer leistungsorientierten Verpflichtung

 

31.12.2015

 31.12.2014

 

0.25 %

–0.25 %

0.25 %

–0.25 %

 

–12'418

13'206

–11'154

11'861

 

2'645

–2'677

2'559

–2'569

 

1'088

–1'101

1'053

–1'063

42 Wichtigste Fremdwährungsumrechnungskurse 

Für die wichtigsten Währungen galten nachstehende Umrechnungskurse:

 

 

 Jahresendkurse

Jahresdurchschnittskurse

 

 

31.12.2015

31.12.2014

2015

2014

 

1.0010

0.9937

0.96329

0.91493

 

1.0874

1.2024

1.06830

1.21464

 

0.7056

0.7499

0.70026

0.72218

 

0.1292

0.1281

0.12425

0.11798

 

1.4754

1.5493

1.47225

1.50678

 

43 Mitarbeiterbeteiligungsplan

Der Beteiligungsplan sieht vor, dass die Mitarbeitenden jährlich eine bestimmte Anzahl Inhaberaktien der VP Bank AG, Vaduz, zu einem Vorzugspreis mit einer zeitlichen Verkaufsbeschränkung von drei Jahren beziehen können. Nach Ablauf der Verkaufsbeschränkung bzw. zum Zeitpunkt des Austritts aus der VP Bank Gruppe werden die entsprechenden Aktien frei verfügbar. Da die Mitarbeitenden damit letztlich die Möglichkeit haben, die Aktien jederzeit und vollumfänglich zu beziehen, wird der mit den Mitarbeiterbeteiligungsplänen verbundene Aufwand jeweils vollumfänglich zum Zeitpunkt der Zuteilung erfasst. Die Anzahl der zu beziehenden Inhaberaktien richtet sich proportional zur Höhe des Jahres-Fixgehaltes, wobei Fixlohnanteile über CHF 120'000 und variable Lohnbestandteile nicht berücksichtigt werden. 

Der Kaufpreis wird jährlich festgelegt gemäss Stichtagswert der Inhaberaktie an der SIX Swiss Exchange AG (jeweils Ex-Dividende). Die auf diese Weise abgegebenen Aktien stammen entweder aus Beständen der VP Bank Gruppe oder werden eigens zu diesem Zweck über die Börse gekauft. Mit den dadurch entstehenden Aufwendungen werden die Personalkosten direkt belastet.

Insgesamt wurden im Jahr 2015 12'085 Aktien (Vorjahr: 11'872 Aktien) zu einem Vorzugspreis bezogen. Der Aufwand für diese Aktienabgabe betrug 2015 CHF 0.5 Mio. (Vorjahr: CHF 0.5 Mio.).

Für den Verwaltungsrat besteht kein Beteiligungsplan. Seine Mitglieder erhalten jedoch einen Teil ihrer Vergütungen in Form von Aktien, welche grundsätzlich frei verfügbar sind (Anhang 40). Für die Gruppenleitung und weitere Führungskräfte besteht ein Managementbeteiligungsplan (Anhang 44). Die VP Bank hat für den Verwaltungsrat, die Gruppenleitung sowie ausgewählte Führungskräfte und Mitarbeitende Sperrfristen definiert, in denen der Handel mit VP Bank Aktien untersagt ist.

 

44 Managementbeteiligungsplan

Für die Geschäftsleitung und die zweite Führungsstufe besteht ein langfristiges und wertorientiertes Entlöhnungsmodell. Details dazu finden sich im Geschäftsbericht Teil «Corporate Governance und Vergütungsbericht» unter Punkt 5.1.2.

 

Managementbeteiligung (LTI)

 

 

 

2015

2014

Veränderung 
in %

72'698

78'328

–7.2

36'102

40'896

–11.7

–46'176

–29'427

56.9

–14'386

–5'314

170.7

14'360

–11'785

–221.8

62'598

72'698

–13.9

 

 

 

 

2015

2014

Veränderung 
in %

3'921

3'120

25.7

3'727

3'173

17.5

 

 

 

 

2'590

2'085

24.2

4'610

5'941

–22.4

 

45 Akquisition

Die VP Bank Gruppe setzt weiter auf akquisitorisches Wachstum. Nach Erhalt der aufsichtsrechtlichen Genehmigung durch die Finanzmarktaufsicht Liechtenstein (FMA) hat die VP Bank AG, Vaduz, per 7. Januar 2015 die Aktien der Centrum Bank AG, Vaduz, vollumfänglich erworben. Die Centrum Bank AG, Vaduz, wurde mit diesem Schritt zu einer 100-prozentigen Tochtergesellschaft der VP Bank AG, Vaduz. Die rechtliche Fusion zwischen der VP Bank AG und der Centrum Bank AG wurde am 30. April 2015 vollzogen. 

Die Marxer Stiftung für Bank- und Unternehmenswerte hat sich im Gegenwert an der VP Bank beteiligt. Mit dieser verlässlichen und langfristig orientierten Liechtensteiner Familie erhält die VP Bank Gruppe eine weitere Ankeraktionärin. 

Die folgenden Vermögenswerte und Schulden wurden im Rahmen der Akquisition erworben:

Fair Value

1'487'633

294'924

5'720

34'045

5'179

129'570

1'957'071

 

 

–1'790'650

–9'360

–185

–37'650

–1'837'845

119'226

 

 

119'226

 

 

3'854

65'390

69'244

 

 

–49'982

 

 

352'241

–3'854

348'387

 

 

Mit der Akquisition wurden betreute Kundenvermögen im Betrag von CHF 6.7 Mrd. und Custody-Vermögen von CHF 0.4 Mrd. übernommen. Aus der Transaktion resultieren ein «bargain purchase» von TCHF 49‘982 und immaterielle Anlagewerte (Kundenbeziehungen) von TCHF 34‘045. Die Kunden­beziehungen werden über 10 Jahre amortisiert. 

Die Kosten für die Transaktion (Beratungs-, Anwalts-, Wirtschaftsprüfungs-, Bewertungskosten etc.) betragen in der Berichtsperiode CHF 2.8 Mio. 
und sind im Sachaufwand (
Anhang 7) erfasst worden (Geschäftsjahr 2014: CHF 1.2 Mio.). Die Kosten für die mit der Transaktion einhergehende Kapital­erhöhung wurden gemäss IFRS erfolgsneutral zulasten der Kapitalreserven verbucht und betragen für die laufende Periode CHF 1.1 Mio.

 Der resultierende «bargain purchase» kann insbesondere auf zwei spezifische Gründe zurückgeführt werden. Zum einen muss berücksichtigt werden, dass sämtliche Restrukturierungs- und Integrationskosten im Zusammenhang mit dieser Transaktion durch die VP Bank getragen werden. Zum ande­-
ren gilt es zu berücksichtigen, dass die Verkäuferin sich im Gegenzug bei der VP Bank als Ankeraktionärin beteiligt hat. Die dem Verkaufspreis der 
Inhaberaktien zugrunde liegenden Marktwerte liegen deutlich unter dem Inneren Wert der Inhaberaktie. Die VP Bank Inhaberaktien werden seit Jahren unter dem Buchwert an der Börse gehandelt. Beide Effekte zusammen führen zum ausgewiesenen «bargain purchase». Dieser wurde erfolgswirksam im übrigen Erfolg verbucht (
Anhang 5).

Die Centrum Bank AG wurde am 30. April 2015 mit der VP Bank AG fusioniert und vollständig in die VP Bank Vaduz integriert. Durch die Verschmelzung der verschiedenen Einheiten ist es partiell nicht möglich, den Einfluss der übernommenen Gesellschaft auf die Erfolgsrechnung zu zeigen.

 

46 Konsolidierte Ausserbilanzgeschäfte

31.12.2015

31.12.2014

 

 

34'761

41'768

25'760

36'435

0

0

0

0

60'521

78'203

 

 

 

 

 

47'922

32'985

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

47'922

32'985

 

 

 

 

 

648'924

698'323

0

4'992

10'874

0

659'798

703'315

1 Anlagen, die Konzerngesellschaften in eigenem Namen, aber auf Rechnung und Gefahr der Kunden bei Banken ausserhalb des Konsolidierungskreises tätigen.

 

Fälligkeitsstruktur

 

 

Fällig innert

 

 

 

Auf Sicht

1 Jahr

1 bis 5 Jahre

Über 5 Jahre

Total 

 

 

 

 

 

31'537

8'559

18'385

2'040

60'521

3'529

37'796

4'902

1'694

47'922

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

25'703

24'885

16'906

10'709

78'203

2'672

27'037

1'480

1'796

32'985

 

Darlehensgeschäfte und Pensionsgeschäfte mit Wertpapieren

31.12.2015

31.12.2014

210'262

0

0

0

399'728

362'431

333'459

299'546

643'207

354'749

66'269

57'988

Diese Transaktionen werden unter Konditionen ausgeführt, wie sie handelsüblich sind für Securities-Lending- und -Borrowing-Aktivitäten sowie 
für Geschäfte, bei denen die Bank als Vermittler auftritt.

 

Kundenvermögen

2015

 

2014

Veränderung
absolut

Veränderung
 in %

 

 

 

 

 

5'905.1

 

5'506.2

398.9

7.2

3'365.4

 

2'984.8

380.5

12.7

25'498.2

 

22'448.1

3'050.1

13.6

34'768.7

 

30'939.1

3'829.6

12.4

1'797.3

 

1'750.1

47.3

2.7

 

 

 

 

 

 

8'193.3

1

7'614.5

578.8

7.6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

34'768.7

 

30'939.1

3'829.6

12.4

8'193.3

 

7'614.5

578.8

7.6

42'962.0

 

38'553.6

4'408.4

11.4

 

 

 

 

 

 

6'045.5

2

–850.2

6'895.7

n.a.

1 In dieser Position sind akquirierte Kundenbeziehungen (Anhang 45) von CHF 0.4 Mrd. enthalten.

2 In dieser Position sind akquirierte Kundenbeziehungen (Anhang 45) von CHF 6.7 Mrd. enthalten.

 

Gliederung der betreuten Kundenvermögen

 

31.12.2015

31.12.2014

 

 

 

 

30

32

 

20

20

 

20

20

 

27

25

 

3

3

 

100

100

 

 

 

 

 

 

 

 

26

26

 

30

34

 

31

27

 

13

13

 

100

100

 

Berechnungsmethode

Als betreute Kundenvermögen gelten alle zu Anlagezwecken verwalteten oder gehaltenen Kundenvermögen, für die Anlageberatungs- und Ver­mögens­verwaltungsdienstleistungen erbracht werden. Darin enthalten sind grundsätzlich alle Verbindlichkeiten gegenüber Kunden, Treuhand­festgelder und alle bewerteten Depotwerte. Die Berechnung erfolgt aufgrund der Bestimmungen der Liechtensteinischen Bankenverordnung (Anhang 3, Ziffer 88a, FL-BankV) und der internen Richtlinien der VP Bank Gruppe.

 

Vermögen in eigenverwalteten Fonds

Diese Position beinhaltet die Vermögen aller verwalteten und administrierten Anlagefonds der VP Bank Gruppe.

 

Vermögen mit Verwaltungsmandat

Bei der Berechnung der Vermögen mit Verwaltungsmandat werden Wertpapiere, Wertrechte, Edelmetalle, bei Dritten platzierte Treuhandanlagen zum Marktwert sowie Kundengelder erfasst. Die Angaben umfassen sowohl bei Konzerngesellschaften deponierte Werte als auch bei Dritten deponierte Werte, für die Konzerngesellschaften ein Verwaltungsmandat ausüben.

 

Übrige Kundenvermögen

Bei der Berechnung der übrigen Kundenvermögen werden Wertpapiere, Wertrechte, Edelmetalle, bei Dritten platzierte Treuhandanlagen zum Marktwert sowie Kundengelder erfasst. Die Angaben umfassen Vermögenswerte, für die ein Administrations- oder Beratungsmandat ausgeübt wird.

 

Doppelzählungen

Diese Position umfasst Fondsanteile aus selbstverwalteten Fonds, die sich in Kundendepots mit Vermögensverwaltungsmandat und den übrigen Kundendepots befinden.

 

Netto-Neugeldzufluss/-abfluss

Diese Position setzt sich aus der Akquisition von Neukunden, den Kundenabgängen sowie dem Zufluss oder Abfluss bestehender Kunden zusammen. Performancebedingte Vermögensänderungen wie Kursveränderungen, Zinsen- und Dividendenzahlungen sowie die den Kunden in Rechnung gestellten Zinsen gelten nicht als Zufluss oder Abfluss. Akquisitionsbedingte Vermögensveränderungen werden separat ausgewiesen. Ändert sich die erbrachte Dienstleistung und werden verwaltete Vermögen deshalb in zu Verwahrungszwecken gehaltenen Vermögen umklassifiziert oder umgekehrt, wird dies generell als Neugeldabfluss beziehungsweise -zufluss erfasst. 

 

Custody-Vermögen

Ausschliesslich zu Transaktions- und Aufbewahrungszwecken gehaltene Vermögen, bei welchen sich die VP Bank Gruppe auf die Verwahrung sowie das Inkasso beschränkt.