in CHF 1'000 |
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| 30.06.2017 | 31.12.2016 |
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Ausgabejahr | ISIN | Zinssatz in % | Währung | Fälligkeit | Nominalbetrag | Total | Total |
2015 | CH0262888933 | 0.5 | CHF | 07.04.2021 | 100'000 | 100'262 | 100'296 |
2015 | CH0262888941 | 0.875 | CHF | 07.10.2024 | 100'000 | 100'397 | 100'424 |
Total |
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| 200'000 | 200'659 | 200'720 |
Ausgegebene Schuldtitel werden bei erstmaliger Erfassung zum Fair Value zuzüglich Transaktionskosten erfasst. Der Fair Value entspricht der erhaltenen Gegenleistung. Anschliessend erfolgt die Bilanzierung zu fortgeführten Anschaffungskosten. Dabei wird die Effektivzinsmethode (0.43 Prozent Anleihe 2021; 0.82 Prozent Anleihe 2024) angewandt, um die Differenz zwischen Ausgabepreis und Rückzahlungsbetrag über die Laufzeit des Schuldtitels zu amortisieren.